ДУМА ГОРОДА ТОМСКА

РЕШЕНИЕ
от 4 марта 2014 г. № 958

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ОТЧЕТА О РАБОТЕ СЧЕТНОЙ
ПАЛАТЫ ГОРОДА ТОМСКА ЗА 2013 ГОД

Рассмотрев отчет о работе Счетной палаты Города Томска за 2013 год, представленный в соответствии со статьей 23 Положения "О Счетной палате Города Томска", утвержденного решением Думы Города Томска от 30.10.2012 № 542, руководствуясь Уставом Города Томска, Дума решила:
1. Утвердить отчет о работе Счетной палаты Города Томска за 2013 год согласно приложению.
2. Настоящее решение вступает в силу с момента его принятия.
3. Контроль за исполнением настоящего решения возложить на комитет по бюджету, экономике и собственности Думы Города Томска (К.Л.Новожилов).

Председатель
Думы Города Томска
С.Е.ИЛЬИНЫХ





Приложение
к решению
Думы Города Томска
от 04.03.2014 № 958

ОТЧЕТ
О РАБОТЕ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ ГОРОДА ТОМСКА ЗА 2013 ГОД

1. ВВОДНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Согласно Уставу Города Томска и Положению о Счетной палате Города Томска, утвержденному решением Думы Города Томска от 30 октября 2012 г. № 542 (с изменениями), Счетная палата Города Томска (далее - Счетная палата) является постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля Города Томска, образуемым Думой Города Томска в целях осуществления контроля за исполнением бюджета Города Томска, соблюдением установленного порядка подготовки и рассмотрения проекта бюджета Города Томска, отчета о его исполнении, а также в целях контроля за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности.
Настоящий отчет подготовлен в соответствии с требованиями ст. 23 указанного Положения и содержит характеристику результатов проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, основные выводы, рекомендации и предложения по результатам деятельности Счетной палаты, направленные на устранение выявленных нарушений, совершенствование законодательства, бюджетного процесса и системы управления муниципальной собственностью. В отчете отражены результаты иной деятельности, направленной на повышение эффективности работы Счетной палаты, качества ее взаимодействия с контрольно-счетными органами субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, иными контролирующими службами, совершенствование правового и методологического обеспечения, а также задачи на 2014 год.
Отчет рассмотрен и утвержден Коллегией Счетной палаты 19 февраля 2014 года (протокол № 6).

2. ОСОБЕННОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В 2013 ГОДУ

Счетная палата в процессе реализации возложенных на нее задач осуществляет контрольную, экспертно-аналитическую, информационную и иные виды деятельности.
В числе главных задач, на решении которых были сконцентрированы внимание и усилия Счетной палаты в 2013 году, - обеспечение и дальнейшее развитие единой системы предварительного, оперативного и последующего контроля за формированием и исполнением бюджета муниципального образования "Город Томск" (далее - бюджет города Томска), управлением и распоряжением муниципальной собственностью.
Особенность работы Счетной палаты в 2013 году заключается в расширении комплексного подхода к осуществлению контрольной деятельности.
Работа Счетной палаты была сконцентрирована на двух основных направлениях:
1. Аудит расходов и оценка эффективности управления в сфере жилищно-коммунального и дорожного хозяйства.
2. Оценка эффективности управления, распоряжения и использования муниципальной собственности.
Реализация комплексного подхода в 2013 году заключалась в активизации совместной деятельности. Свыше половины всех контрольных мероприятий проходили с участием специалистов УМВД России по Томской области, прокуратуры города Томска, Контрольно-ревизионного управления Администрации Томской области, контрольного управления администрации Города Томска, что позволило обеспечить контроль за использованием средств бюджетов всех уровней и населения и сформировать системные предложения по наведению порядка в проверяемых сферах.
В 2013 году Счетная палата сосредоточила усилия на контроле за использованием муниципальной собственности: земельных ресурсов, имущественных комплексов, объектов недвижимости, переданных в аренду, а также находящихся в хозяйственном ведении муниципальных унитарных предприятий (далее - МУП).
Усилен контроль за деятельностью МУП, на основе проведенных проверок унитарного муниципального предприятия г. Томска "Комбинат спецобслуживания" по организации похорон и предоставлению связанных с ними услуг (далее - УМП "КСО"), унитарного муниципального предприятия "Единый расчетно-кассовый центр г. Томска" (далее - УМП "ЕРКЦ"), Томского городского унитарного муниципального предприятия "Трамвайно-троллейбусное управление" (далее - ТГУМП "ТТУ") проведена оценка обоснованности тарифов на услуги данных предприятий.
Деятельность Счетной палаты в 2013 году основывалась на расширении практики проведения контрольных мероприятий с использованием аудита эффективности.
Основной задачей каждого экспертно-аналитического и контрольного мероприятия было формирование предложений, направленных на повышение эффективности деятельности администрации Города Томска и роста результативности бюджетных расходов. Основной акцент в работе был сделан на качественный анализ и системную оценку достаточности, экономности и результативности использования финансовых ресурсов для решения стратегических задач развития города Томска.
25 февраля 2013 года Сертификационной комиссией АКСОР проведен комплексный анализ деятельности Счетной палаты за 2010 - 2012 годы. В сертификации муниципального контрольно-счетного органа принимал участие аудитор Счетной палаты Российской Федерации В.С.Катренко, председатель Союза МКСО, высоко оценивший уровень развития внешнего финансового контроля в муниципальном образовании "Город Томск".
Сертификационной комиссией положительно отмечена инициатива Счетной палаты по взаимодействию с органами местного самоуправления города с целью разработки и реализации совместных мер по устранению выявленных Счетной палатой нарушений и недостатков, пресечению новых нарушений.
Эффективным было признано взаимодействие с правоохранительными органами, с которыми Счетной палатой заключены соглашения о сотрудничестве по выявлению и пресечению правонарушений в области управления, распоряжения и использования муниципальной собственности, использования бюджетных средств, борьбы с коррупцией. Данная практика рекомендована другим муниципальным контрольно-счетным органам для внедрения.
По результатам комплексного анализа Счетной палате Президиумом АКСОР выдан сертификат, удостоверяющий соответствие ее деятельности требованиям законодательства Российской Федерации, Декларации принципов деятельности контрольно-счетных органов Российской Федерации, стандартам внешнего финансового контроля.
Справочно: в Российской Федерации 5 муниципальных контрольно-счетных органов, получивших такой сертификат соответствия.
В 2013 году была продолжена работа по развитию нормативной правовой базы, регулирующей деятельность Счетной палаты. При проведении реформы законодательства Томской области и муниципальных правовых актов, регламентирующих вопросы муниципальной службы, Счетная палата принимала участие как в рабочих органах, созданных на уровне Томской области, так и при принятии актов на муниципальном уровне путем проведения соответствующих экспертиз.
В связи с изменениями бюджетного законодательства РФ, вступившими в силу в 2013 году, Счетная палата дважды выступала с правотворческой инициативой по актуализации Положения "О Счетной палате Города Томска", одна из которых была принята в августе 2013 года, вторая - в феврале 2014 года.
Кроме этого, Счетная палата выступила инициатором обращения Думы Города Томска в Законодательную Думу Томской области с законодательной инициативой о внесении изменений в Закон Томской области от 09.10.2007 № 223-ОЗ "О муниципальных должностях в Томской области", которая была удовлетворена.
На повышение результативности деятельности Счетной палаты важное влияние оказывает работа Коллегии Счетной палаты.
Всего в 2013 году проведено 24 заседания Коллегии Счетной палаты, на которых рассмотрено 48 вопросов: обсуждение результатов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, стандартов и методических рекомендаций по проведению внешнего финансового контроля, планов работы Счетной палаты и ежегодных отчетов о проделанной работе.
В 2013 году продолжена практика проведения расширенных коллегий с привлечением депутатов Думы Города Томска, администрации Города Томска, представителей правоохранительных и контрольных органов. Заседания расширенной коллегии были направлены на формирование совместных решений, в первую очередь, по повышению эффективности работы в сфере устранения выявленных нарушений и совершенствованию нормативно-правового регулирования бюджетного процесса.
В качестве другой, не менее важной особенности деятельности Счетной палаты в 2013 году, следует отметить расширение и повышение эффективности взаимодействия с контрольными и правоохранительными органами.
14 января 2013 года в целях согласования действий при осуществлении контроля за использованием бюджетных средств на территории Томской области, между Счетной палатой Города Томска и Контрольно-ревизионным управлением Администрации Томской области заключено соглашение о порядке сотрудничества и взаимодействия, согласно которому основными направлениями сотрудничества являются планирование и проведение совместных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, обмен опытом, внедрение современных информационных технологий в основную деятельность и т.д.
В рамках соглашения в 2013 году реализовано совместное контрольное мероприятие по оценке эффективности деятельности организаций государственного сектора экономики в сфере транспорта и дорожного хозяйства.
В целях эффективного решения задач, связанных с осуществлением контроля за соблюдением требований бюджетного и налогового законодательства Российской Федерации, 5 августа 2013 года было заключено соглашение о порядке сотрудничества и взаимодействия между Счетной палатой Города Томска и Инспекцией Федеральной налоговой службы по г. Томску.
13 сентября 2013 года заключено соглашение между Счетной палатой Города Томска и Администрацией Города Томска в части осуществления органами муниципального финансового контроля проверок соблюдения получателями субсидий условий, целей и порядка их предоставления. Соглашение направлено на распределение полномочий органов внешнего и внутреннего муниципального финансового контроля в данном вопросе, что позволяет обеспечить 100% охват получателей субсидий из бюджета города Томска контролем.
Ранее заключенные соглашения с Прокуратурой Томской области и Управлением Министерства внутренних дел по Томской области, а также с Управлением Федерального казначейства по Томской области, в 2013 году активно реализовывались всеми участниками, что выразилось в следующем: количество материалов, направленных в правоохранительные органы, - 38, количество возбужденных по материалам Счетной палаты уголовных дел - 9, количество направленных представлений и предписаний правоохранительными органами - 4.
Важным направлением работы Счетной палаты в 2013 году было развитие межмуниципального сотрудничества.
С 13 мая 2002 года Счетная палата входит в состав Союза МКСО, осуществляя активное взаимодействие с контрольно-счетными органами других муниципальных образований.
С 2011 года председатель Счетной палаты В.И.Вакс является членом Президиума Союза МКСО, возглавляет Комиссию Союза МКСО по информационным технологиям и издательской деятельности и принимает участие в его заседаниях и ежегодных Конференциях, где обсуждаются актуальные вопросы сферы внешнего финансового контроля. В 2013 году в рамках работы XII Конференции Союза МКСО, проходившей в г. Санкт-Петербурге, под его руководством впервые было организовано проведение круглого стола по вопросам информационного обеспечения деятельности МКСО.
Председатель Счетной палаты Города Томска В.И.Вакс с 2010 года входит в состав Комиссии АКСОР по муниципальному финансовому контролю и с 2012 года закреплен куратором за Сибирским федеральным округом. В 2013 году Комиссией реализовано проведение всероссийского мониторинга материально-технического обеспечения МКСО, необходимого для осуществления в полном объеме полномочий, возложенных на МКСО Федеральным законом от 07.02.2011 № 6-ФЗ, в рамках которого Счетной палатой Города Томска организован сбор и анализ информации по Сибирскому федеральному округу, положенной в основу аналитического материала в целом по России.
В качестве куратора по Сибирскому федеральному округу Комиссии Союза МКСО по осуществлению контрольной и экспертно-аналитической деятельности МКСО включена заместитель председателя Счетной палаты О.Ю.Пыхтеева.
В.И.Вакс в 2013 году включен в состав представительства Союза МКСО Сибирского федерального округа. В рамках работы представительства в г. Иркутске в июне 2013 года состоялось совещание на тему: "Оценка управления ресурсами в жилищно-коммунальной сфере в части использования муниципальных объектов теплоснабжения", в котором приняла участие заместитель председателя Счетной палаты О.Ю.Пыхтеева, выступив с докладом на тему "Реализация комплексного подхода в проведении контрольных мероприятий в сфере ЖКХ Счетной палатой Города Томска".
В 2013 году на территории Томской области был реализован план по объединению органов внешнего финансового контроля. В результате был создан Совет Контрольно-счетных органов Томской области, ответственным секретарем которого был избран В.И.Вакс. Кроме этого в целях консолидации усилий органов внешнего финансового контроля, повышения эффективности их деятельности между Контрольно-счетной палатой Томской области и Счетной палатой Города Томска было подписано соглашение о сотрудничестве.

3. ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗА 2013 ГОД

3.1. Основные показатели деятельности в 2013 году

В 2013 году Счетной палатой проведено 152 контрольных и экспертно-аналитических мероприятия, из них 15 - непосредственно контрольные мероприятия.
Все контрольные и экспертно-аналитические мероприятия, предусмотренные Планом работы Счетной палаты на 2013 год, в отчетном году выполнены.
Кроме того, проведена 1 внеплановая проверка соблюдения требований при установлении размера родительской платы за содержание детей в муниципальных дошкольных образовательных учреждениях Города Томска на 2012, 2013 годы (по обращению прокуратуры г. Томска).

Динамика проведенных мероприятий с 2008 по 2013 годы

Рисунок не приводится.

Количество проведенных в 2013 году контрольных и экспертно-аналитических мероприятий возросло к уровню 2012 года на 15,2%. При этом количество проведенных экспертно-аналитических мероприятий и экспертиз нормативно-правовых актов на 18,1%.
При сохранении количества контрольных мероприятий практически на уровне 2012 года снизилось количество объектов, охваченных при проведении контрольных мероприятий, с 48 в 2012 году до 37 в 2013 году.
Это характеризует тенденцию перехода от узкотематических проверок к комплексным контрольным мероприятиям (комплексная проверка деятельности департамента городского хозяйства, 3 проверки проведены в ДЭРиУМС по контролю за использованием муниципальной собственности), позволяющим формировать системные выводы и рекомендации.
Основные показатели, характеризующие работу Счетной палаты, приведены в таблице 1.

Таблица 1

Показатели
2008
2009
2010
2011
2012
2013
1. Экспертно-аналитическая деятельность






Проведено экспертно-аналитических мероприятий
4
4
6
8
7
9
Подготовлено заключений на проекты решений Думы Города Томска
51
77
90
103
109
128
2. Контрольная деятельность






Проведено контрольных мероприятий
20
15
13
20
16
15
Количество объектов, охваченных при проведении контрольных мероприятий (ед.)
31
23
47
53
48
37
Выявлено нарушений при проверках средств бюджета муниципального образования "Город Томск" и использования муниципальной собственности (млн рублей)
61,4
277,9
646,2
639,9
769,9
860,8
- нецелевое использование бюджетных средств (млн рублей)
27,6
-
-
-
-
-
- неэффективное и неправомерное использование бюджетных средств (млн рублей)
10,6
25,0
141,4
147,3
162,5
88,5
- потери бюджета от недопоступления доходов (млн рублей)
-
6,0
2,5
7,1
7,1
10,3
- нарушение установленного порядка управления и распоряжения имуществом, бухгалтерского учета, иные нарушения (млн рублей)
23,2
246,9
502,3
485,5
600,3
762,0
Выявлено нарушений при проверках средств бюджетов других уровней и внебюджетных средств (млн рублей)
-
-
-
-
7,0
260,9
3. Реализация результатов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий






Устранено финансовых нарушений и возмещено средств в бюджет (с учетом устранения нарушений прошлых лет) (млн рублей)
31,4
362,0
487,8
350,0
635,1
675,7
в том числе по мероприятиям, проведенным в периодах, предшествующих отчетному (млн рублей)
0,6
0,1
0,4
1,8
27,1
12,1
Количество материалов, направленных в правоохранительные органы (ед.)
19
15
21
22
45
38
Количество возбужденных по материалам СП уголовных дел




25
9
Количество направленных представлений и предписаний


4
7
7
3
Состав сотрудников Счетной палаты по образованию (по состоянию на конец года) (чел./% высшее профессиональное)
16/100
19/100
18/100
18/100
19/100
21/100
4. Информационное присутствие Счетной палаты






Количество пользователей WEB-сайта (чел.)

332
3800
4500
4830
5186
Проведено заседаний Коллегии Счетной палаты
5
13
12
17
23
24
Рассмотрено вопросов на заседаниях Коллегии Счетной палаты
5
24
28
28
41
48

Депутатам Думы Города Томска, Мэру Города Томска регулярно представлялась информация о результатах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий в форме отчетов, заключений и аналитических записок.
Счетная палата как контрольный орган муниципального образования "Город Томск" осуществляет предварительный, оперативный и последующий контроль.
В соответствии с Положением "О Счетной палате Города Томска" и Бюджетным кодексом Российской Федерации данная система контроля интегрирована в бюджетный процесс, что предполагает непрерывный трехлетний цикл контроля за исполнением бюджетов каждого финансового года, который реализуется на трех последовательных стадиях:
- стадии предварительного контроля проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период;
- стадии оперативного контроля непосредственно в ходе исполнения бюджета текущего финансового года;
- стадии последующего контроля уже исполненного бюджета за отчетный финансовый год.
Комплекс контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, осуществляемых в рамках предварительного, оперативного и последующего контроля, составляет единую систему контроля Счетной палаты за формированием и исполнением бюджета города Томска, которая существенно дополняется экспертно-аналитическими мероприятиями, проводимыми в соответствии с Планом работы Счетной палаты.

3.2. Предварительный контроль

В рамках предварительного контроля проведена экспертиза:
- проекта бюджета муниципального образования "Город Томск" на 2014 год и плановый период 2015 - 2016 годов;
- проекта решения Думы Города Томска "О прогнозном плане (Программе) приватизации муниципального имущества на 2014 год";
- прогноза социально-экономического развития муниципального образования "Город Томск" на 2014 год и плановый период 2015 - 2016 годов;
- 29 муниципальных и 18 ведомственных целевых программ;
- 143 проекта муниципальных заданий по подведомственным учреждениям;
- 16 проектов докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования на 2014 - 2016 гг.

Коэффициент бюджетной обеспеченности населения,
тыс. рублей/человек

Рисунок не приводится.

Основным направлением предварительного контроля является анализ показателей проекта бюджета муниципального образования "Город Томск" на 2014 год и плановый период 2015 - 2016 годов (далее - Проект бюджета), а также основных параметров бюджетной и налоговой политики муниципального образования "Город Томск", который показал, что Проект бюджета направлен на решение важнейших задач, связанных с обеспечением макроэкономической стабильности и бюджетной устойчивости, решение проблем социального развития территории. Главным достижением данного Проекта является то, что он сформирован без дефицита. При этом Счетная палата обратила особое внимание на наличие системных рисков соблюдения данного параметра, связанных с высокой зависимостью бюджетной системы города от поступлений из бюджетов других уровней, ограниченностью внутренних финансовых ресурсов. Аналогичная ситуация наблюдалась при принятии бюджета на 2013 год и плановый период 2014 - 2015 годов, когда первоначально был утвержден бездефицитный бюджет, фактически за 2013 год дефицит бюджета составил 891 млн рублей.

Коэффициент бюджетной результативности,
тыс. рублей/человек

Рисунок не приводится.

Проведенный анализ финансовой устойчивости бюджета показал снижение уровня бюджетной обеспеченности в 2014 - 2016 годах. Кроме того, проведенный сравнительный анализ устойчивости бюджета города Томска выявляет более низкий рейтинговый уровень муниципального образования "Город Томск" по сравнению с другими административными центрами Сибирского федерального округа.
В этих условиях возрастает актуальность системы мер, направленных на развитие доходной базы бюджета, повышение результативности расходов бюджета и бюджетной дисциплины, усиление контроля за использованием муниципальных средств, в первую очередь, путем повышения эффективности внутреннего финансового контроля.
Для достижения данной задачи Счетной палатой была отмечена необходимость повышения качества стратегического управления экономикой города и общественными финансами, администрации города было предложено:
1. Актуализировать долгосрочную Стратегию развития Города Томска до 2020 года и разработать на ее основе Программу социально-экономического развитию города Томска на среднесрочный период.
2. В соответствии с задачами, поставленными Бюджетным посланием, необходимо приступить к формированию Бюджетной стратегии муниципального образования "Город Томск" на долгосрочную перспективу, определяющей основные параметры бюджетной политики при различных вариантах развития экономики, четкие ориентиры ресурсного обеспечения муниципальных программ, оценку рисков разбалансированности бюджета и механизмы повышения бюджетной устойчивости.
3. Сформировать систему муниципальных программ, направленную на достижение стратегических целей и задач социально-экономического развития города.
4. Обеспечить формирование и реализацию механизмов активизации инвестиционной деятельности в г. Томске.

3.3. Оперативный контроль

Счетная палата осуществляет оперативный контроль за исполнением бюджета города Томска:
- контролирует полноту и своевременность поступлений доходов;
- состояние муниципального долга;
- фактическое расходование бюджетных ассигнований в сравнении с утвержденными назначениями;
- проводит анализ выпадающих доходов бюджета в связи с предоставлением налоговых и других льгот;
- осуществляет мониторинг освоения финансовых средств при строительстве, реконструкции и капитальном ремонте объектов в муниципальном образовании "Город Томск";
- выявляет и анализирует отклонения и нарушения, вносит предложения по их устранению;
- осуществляет контроль за устранением недостатков и нарушений, выявленных в ходе проверок использования бюджетных средств и муниципальной собственности.
Оперативный контроль за текущими расходами бюджета в 2013 году осуществлялся в ходе 5 контрольных мероприятий и 2 экспертно-аналитических мероприятий, что позволило органам администрации принять более оперативные меры по устранению выявленных нарушений.
В частности, нарушение, выявленное в ходе экспертизы выполнения Программы приватизации за 2012 год, исправлено ДЭРиУМС в апреле 2013 года.
Кроме того, в течение 2013 года было подготовлено 112 заключений на проекты решений Думы Города Томска, касающихся корректировок бюджета города Томска на 2013 год, и вопросов, связанных с исполнением бюджета и использованием муниципальной собственности.
По результатам оперативного контроля была подготовлена информация об основных проблемах развития муниципального образования "Город Томск", касающихся социально-экономического развития города, его бюджетной устойчивости, рисков наращивания кредиторской задолженности. Информация была представлена Мэру Города Томска, в Думу Города Томска.

3.4. Последующий контроль

В рамках последующего контроля Счетной палатой проведены 5 экспертно-аналитических и 15 контрольных мероприятий, включающих в себя 37 проверок.

Объекты последующего контроля

Рисунок не приводится.

Контрольные мероприятия были проведены в 5 органах администрации, в 3 муниципальных предприятиях и в 7 организациях других форм собственности, кроме того внешней проверкой годовой отчетности были охвачены все 19 ГРБС (таблица 2).
В результате проведения последующего контроля использования средств бюджета города и муниципальной собственности выявлено финансовых нарушений на сумму 860800,3 тыс. рублей.
Кроме того, в ходе документальной проверки организаций жилищно-коммунальной сферы, проведенной совместно с УМВД РФ по Томской области, и комплексе мероприятий по оценке эффективности деятельности организаций государственного сектора экономики в сфере транспорта и дорожного хозяйства (совместно с Администрацией Томской области) было выявлено нарушений на сумму 260884,7 тыс. рублей.

Таблица 2

Наименование
Объекты проверок
Объекты встречных проверок
Органы администрации Города Томска
1. Департамент капитального строительства (1).
2. Департамент экономического развития и управления муниципальной собственностью (4).
3. Департамент городского хозяйства (1).
4. Объекты внешней проверки отчетности ГРБС (19).
5. Администрация Октябрьского района (1).
6. Департамент образования (1)

Унитарные муниципальные предприятия
1. ТГУМП "Трамвайно-троллейбусное управление".
2. УМП "Единый расчетно-кассовый центр".
3. УМП "Комбинат спецобслуживания"

Организации других форм собственности
1. ООО "Компания "Солнечная-Сервис".
2. ОГУ "Облстройзаказчик" Администрации Томской области.
3. ООО "УК "Кировский массив".
4. ООО "УК "Жилремсервис-1".
5. ОГКУ "Управление автомобильных дорог"
1. ООО "Горсети".
2. ОАО "ТГК-11".

Экономический эффект от деятельности Счетной палаты в 2013 году (в том числе в виде возмещений в бюджет, дополнительно выполненных работ) составляет 675713,2 тыс. рублей.
Исходя из приоритетов контрольной деятельности в 2013 году, изменилась структура выявленных нарушений.
Усиление контроля в сфере использования муниципальной собственности повлекло за собой увеличение объема нарушений, выявленных в данной сфере с 1070,3 тыс. рублей (удельный вес - 0,1%) в 2012 году до 316653,7 тыс. рублей (36,8%) в 2013 году.
Сохранение объема неэффективных расходов практически на уровне 2012 года сопровождается положительной тенденцией сокращения неправомерных расходов.

Динамика выявленных нарушений за период
с 2008 по 2013 годы (млн руб.)

Рисунок не приводится.

При существенном снижении удельного веса нарушений бухгалтерского учета с 76,7% в 2012 году до 48,3% в 2013 году данный вид нарушений остается превалирующим. При этом эффективно управлять муниципальной собственностью невозможно без достоверного ее учета. В этой связи при проведении каждой из проверок управления и распоряжения муниципальной собственностью, а также в ходе экспертно-аналитических мероприятий Счетной палатой акцентируется внимание на правильность ведения бюджетного учета проверяемой организацией.
Структура выявленных Счетной палатой в 2012 - 2013 годах нарушений представлена в следующих диаграммах:
Обобщая результаты мероприятий последующего контроля в 2013 году в части установленных нарушений и недостатков в сфере исполнения бюджета города Томска, использования, управления и распоряжения муниципальной собственностью, выделены следующие основные группы нарушений:
- потери бюджета города Томска вследствие недопоступления доходов (упущенная возможность пополнения бюджета) - 10265,1 тыс. рублей;
- неэффективное использование средств - 54025,7 тыс. рублей;
- неправомерные (необоснованные) расходы - 34538,6 тыс. рублей;
- нарушения установленного порядка управления и распоряжения имуществом - 316653,7 тыс. рублей;
- нарушения бухгалтерского учета и отчетности - 415602,2 тыс. рублей;
- иные нарушения законодательства - 29715,0 тыс. рублей.

Структура выявленных нарушений в 2012 году

Рисунок не приводится.

Структура выявленных нарушений в 2013 году

Рисунок не приводится.

Анализ структуры выявленных нарушений средств бюджета города Томска и муниципальной собственности выявляет позитивную тенденцию, связанную с отсутствием фактов нецелевого использования бюджетных средств и снижения объема неправомерных расходов (таблица 3).

Таблица 3

Наименование
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Нецелевое использование бюджетных средств (млн рублей)
17,2
2,6
5,5
37,2
12,5
0,0
27,6
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Неэффективное и неправомерное использование бюджетных средств (млн рублей)
0,0
33,2
0,8
9,3
83,1
4,6
10,6
25,0
141,4
147,3
162,5
88,5
Потери бюджета от недопоступления доходов (млн рублей)
60,0
23,3
15,5
3,3
15,2
1,9
0,0
6,0
2,5
7,1
7,1
10,3
Нарушения бухгалтерского учета и порядка управления и распоряжения имуществом (млн рублей)
0,0
0,0
128,5
8,0
16,1
119,8
19,3
237,6
500,9
303,3
591,6
732,2
Другие нарушения законодательства (млн рублей)
0,0
3,6
41,0
133,2
148,5
47,0
3,90
9,30
1,4
182,2
8,7
29,8
Итого
77,2
62,7
191,3
191,0
275,4
173,3
61,4
277,9
646,2
639,9
769,9
860,8

Вместе с тем контрольные мероприятия, проведенные Счетной палатой в 2013 году, показали, что участниками бюджетного процесса не всегда принимаются своевременные меры по правомерному и эффективному расходованию бюджетных средств.
Наибольший объем неэффективного и неправомерного использования средств -64,5% выявлен в департаменте городского хозяйства.
Так, в ходе аудита эффективности использования бюджетных средств, выделенных на осуществление функций департамента городского хозяйства, выявлены неправомерные и неэффективные расходы при содержании и ремонте дорог свыше 50 млн рублей, в сфере благоустройства - 6 млн рублей.
Объем нарушений, повлекших за собой потери бюджета города Томска вследствие недопоступления доходов, составил в 2013 году 10265,1 тыс. рублей, 92,5% из которых связаны с потерями потенциальных доходов от использования земли. Основная причина - использование земельных участков ОАО "ТГК-11", ЗАО "ВИГК", частично ООО "Горсети" и ООО "Томскводоканал" без оформления договорных отношений и, соответственно, без внесения платежей в бюджет города Томска.

Выявленные нарушения в 2013 году (объекты проверок),
тыс. рублей

Рисунок не приводится.

Итоговые результаты работы Счетной палаты свидетельствуют о существенном улучшении ситуации в бухгалтерском учете администраторов неналоговых доходов и выявляет серьезные проблемы в учете муниципального имущества и деятельности муниципальных предприятий.
Основная доля нарушений в сфере бухучета связана с искажением стоимости активов, в частности капитальных вложений, контроль за которыми осуществляет департамент городского хозяйства.
К примеру, в рамках реализации Инвестиционной программы ООО "Томскводоканал" были выполнены мероприятия по реконструкции и модернизации объектов водоснабжения и водоотведения муниципального образования "Город Томск" на общую сумму 296,45 млн рублей, на сумму реконструкции и модернизации не увеличена стоимость объектов муниципальной собственности.

Таблица 4


Общий объем нарушений
Недопоступление в бюджет города
Неправомерные расходы
Нарушения бухгалтерского учета
Неэффективные расходы
Иные нарушения законодательства
Администрация Города Томска
6719,70
0,00
6239,40
480,30
0,00
0,00
Департамент капитального строительства
16779,90
0,00
3421,30
0,00
13358,60
0,00
ДЭРиУМС
350406,96
10265,12
16,00
324329,24
136,30
15660,30
Департамент городского хозяйства
66409,27
0,00
16625,70
0,00
40525,77
9257,80
Департамент архитектуры и градостроительства
5,00
0,00
0,00
0,00
5,00
0,00
ТГУМП "ТТУ"
412039,24
0,00
4244,98
403398,86
0,00
4395,40
УМП "ЕРКЦ"
2505,84
0,00
0,00
1497,67
0,00
1008,17
УМП "КСО"
5384,75
0,00
3548,62
0,00
0,00
1836,13
Администрация Октябрьского района
84,30
0,00
0,00
0,00
0,00
84,30
ООО "УК "Кировский массив"
442,60
0,00
442,60
0,00
0,00
0,00
ООО "УК "Жилремсервис-1"
22,70
0,00
0,00
0,00
0,00
22,70
ИТОГО
860800,26
10265,12
34538,60
729706,07
54025,67
32264,80

3.5. Экспертно-аналитическая деятельность

С 2010 года в Счетной палате действует экспертно-аналитическое направление, результатом работы которого в 2013 году является проведение 9 аналитических мероприятий.
В ходе внешней проверки отчета об исполнении бюджета муниципального образования "Город Томск" за 2012 год и экспертизы отчета администрации Города Томска "О реализации Прогнозного плана (Программы) приватизации объектов муниципальной собственности за 2012 год" выявлено нарушений в размере 32626,5 тыс. рублей - в 6,7 раза ниже уровня 2012 года, что объясняется устранением нарушений в учете неналоговых доходов, выявленных Счетной палатой в предыдущие годы.
В 2013 году было проведено экспертно-аналитическое мероприятие "Анализ реализации Программы повышения эффективности использования бюджетных средств муниципального образования "Город Томск" на период до 2013 года" за 2011 - 2012 годы". Целью данной программы было создание условий для повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития города Томска, повышения качества бюджетного процесса.
При этом мероприятия программы носят узкий, локальный характер, что подтвердил проведенный Счетной палатой анализ. Реализация данной Программы не привела к каким-либо существенным изменениям в социально-экономическом положении муниципального образования "Город Томск", а показатели бюджетной устойчивости в 2011 - 2012 годах вообще снизились.
В соответствии с действующим законодательством, Положением о Счетной палате, утвержденным Планом работы, проведены 128 экспертиз проектов муниципальных правовых актов в части, касающейся доходов и расходных обязательств муниципального образования "Город Томск", а также муниципальных программ, и по иным вопросам бюджетных правоотношений и правоотношений в области управления, распоряжения имуществом.
Счетная палата неоднократно вносила предложения по корректировке предлагаемых к принятию нормативных документов. Всего подготовлено более 140 предложений. Большинство проектов правовых актов муниципального образования "Город Томск" подготовлено с учетом замечаний и предложений Счетной палаты (учтено более 80,0%).
Более половины подготовленных заключений основываются на экспертизе проектов правовых актов, направленных на распоряжение муниципальным имуществом. Анализ заключений Счетной палаты показывает, что в основном распоряжение муниципальной собственностью осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами муниципального образования "Город Томск". При этом имело место обозначение со стороны Счетной палаты на исключение возможности пополнения доходной части бюджета, скрытое финансирование учреждений других уровней бюджета и т.д.

Структура экспертно-аналитических мероприятий в 2013 году

Рисунок не приводится.

Также Счетной палатой неоднократно обращалось внимание на необоснованность планирования к приватизации объекта незавершенного строительством по ул. А.Невского, 7б. По результатам замечаний Счетной палаты по данному объекту Думой Города Томска было инициировано изучение ситуации о фактическом состоянии муниципального объекта, незаконности ведения строительства.
Учтены предложения по совершенствованию проектов нормативных актов, направленных на регулирование правоотношений в области управления муниципальной собственностью, в том числе взимания выкупной платы за земельные участки и платы за пользование муниципальным имуществом, по порядку перечисления части прибыли, полученной МУП, порядку установления цены продажи земельных участков, находящихся в муниципальной собственности. По инициативе Счетной палаты сохранено предварительное согласие Думы Города Томска на передачу недвижимого имущества в безвозмездное пользование.
По сравнению с прошлым периодом возросло количество представленных на экспертизу проектов муниципальных правовых актов, регулирующих вопросы оказания мер социальной поддержки отдельным категориям граждан.
В рамках предоставленных Федеральным законом от 07.02.2011 № 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" полномочий по участию в мероприятиях, направленных на противодействие коррупции, Счетная палата при установлении коррупционных рисков указывала на это разработчикам проектов муниципальных правовых актов.
Счетная палата принимала участие в работе по внесению изменений в Устав Города Томска. На вносимые в Устав Города Томска изменения и дополнения Счетной палатой выданы соответствующие заключения. Предлагаемые Счетной палатой изменения в основной нормативный акт муниципального образования "Город Томск" поддержаны в ходе публичных слушаний.
В 2013 году специалисты Счетной палаты дважды привлекались к участию в работе в составе рабочих групп, созданных Думой Города Томска: для изучения вопроса о закреплении за конкретным органом местного самоуправления (представительным или исполнительным) такого полномочия как утверждение правил благоустройства и для рассмотрения вопроса о порядке предоставления субсидий из бюджета муниципального образования "Город Томск".

4. РЕАЛИЗАЦИЯ ПРЕДЛОЖЕНИЙ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ
ПО ИТОГАМ КОНТРОЛЬНЫХ И ЭКСПЕРТНО-АНАЛИТИЧЕСКИХ
МЕРОПРИЯТИЙ. КОНТРОЛЬ ЗА УСТРАНЕНИЕМ НАРУШЕНИЙ

Важным направлением деятельности Счетной палаты является контроль за устранением нарушений и недостатков, выявленных в ходе проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, и предотвращение их в будущем.

Результаты устранения нарушений за период
с 2008 по 2013 годы (млн рублей)

Рисунок не приводится.

В отчетном периоде Счетной палатой максимально использовались все предоставленные действующим законодательством возможности по устранению нарушений и их последствий, возмещению причиненного ущерба бюджету. В отдельных случаях эффект от принятых мер был получен непосредственно в ходе проведения контрольных мероприятий.
Часть предложений о принятии мер в силу особенностей проверок были направлены на обеспечение качественных изменений, связанных с соблюдением законодательства при использовании бюджетных средств, повышение эффективности управления и распоряжения муниципальной собственностью.
Основной акцент в работе по устранению нарушений сделан на формировании условий для реализации мер по недопущению таких нарушений в будущем. Всем проверенным органам администрации, организациям и предприятиям направлены предложения для принятия конкретных мер по устранению выявленных недостатков, а также установлен контрольный период для исправления нарушений.
В муниципальном образовании "Город Томск" сформирована система контроля за исполнением участниками бюджетного процесса направленных им представлений, предписаний, предложений и замечаний.
Распоряжением администрации Города Томска от 09.08.2012 № р727 "Об устранении нарушений" установлен единый порядок, предусматривающий обязанность всех органов администрации в 15-дневный срок после подписания акта проверки представлять план мероприятий по устранению выявленных нарушений, установлена периодичность отчетности ГРБС по реализации данных планов как перед Мэром и Думой Города Томска, так и перед Счетной палатой.
Система контроля за устранением нарушений строится по двум направлениям.

4.1. Контроль за устранением нарушений,
выявленных в периоды, предшествующие отчетному

Все неустраненные нарушения находятся на контроле в Счетной палате.
Меры, принимаемые администрацией Города Томска по устранению нарушений, выявленных Счетной палатой, рассматривались на заседаниях комитетов Думы Города Томска, расширенной Коллегии Счетной палаты (с участием представителей Думы Города Томска, правоохранительных органов, администрации Города Томска), Коллегии работников финансово-экономических служб органов администрации Города Томска.
По всем нарушения и недостаткам, выявленным Счетной палатой в 2012 году, меры приняты.

Таблица 5


2012 год
2013 год
(тыс. рублей)
(тыс. рублей)
Выявлено нарушений при проверках средств бюджета муниципального образования "Город Томск" и использования муниципальной собственности в 2012 году
769908,94

Сумма нарушений, подлежащих устранению или возмещению в бюджет
665355,74

Устранено нарушений
608012,55
12056,37
в том числе:


выполнено работ, оказано услуг
22191,90
1869,38
возвращено в бюджет г. Томска
1,00
7741,44
устранены нарушения бухгалтерского учета
585819,65
455,65
устранены иные нарушения
0,00
1989,90
В процессе устранения

45286,73
Не устранено

0
кроме того, возвращено в бюджет по проверкам за 2011 год

61,80

Таким образом, на текущий момент из 665355,7 тыс. рублей нарушений, подлежащих устранению:
- 608012,6 тыс. рублей (91,3%) устранено в 2012 году;
- 12056,4 тыс. рублей (1,8%) устранено в 2013 году (приложение 3);
- 45286,7 тыс. рублей (6,9%) - в процессе устранения (материалы находятся в Арбитражном суде Томской области, право пользования земельных участков под учреждениями культуры находится в стадии оформления) (приложение 2).
Подробная информация об устранении нарушений, выявленных в 2012 году, приведена в приложении 2.
Достоверность сведений, указанных в ответах организаций, проверяется Счетной палатой путем повторных плановых мероприятий и в ходе мониторинга.
Кроме того, 3 должностных лица были привлечены к дисциплинарной ответственности.
В рамках устранения нарушений администрацией Города Томска приняты документы, направленные на совершенствование бюджетного процесса и устранение предпосылок наличия финансовых нарушений.
Так, приказом председателя комитета по информационной политике установлены требования для содержания первичных бухгалтерских документов, предоставляемых поставщиками услуг и по другим расходам в области СМИ, типографским расходам по тиражированию решений Думы Города Томска; распоряжением администрации Города Томска от 10.07.2012 № р630 утвержден Перечень расходов, финансируемых по целевой статье "Оплата услуг и другие расходы в области средств массовой информации, типографские расходы по тиражированию решений Думы г. Томска".
В целях совершенствования оплаты труда руководителей учреждений культуры утверждено приказом управления культуры от 21.12.2012 № 334 "Положение об отнесении муниципальных учреждений культуры, подведомственных управлению культуры администрации Города Томска, к группам по оплате труда руководителей".


4.1. Контроль за устранением нарушений,
выявленных в отчетном году

По результатам 2013 года, из нарушений, выявленных в ходе проверок средств бюджета муниципального образования "Город Томск" и использования муниципальной собственности и подлежащих устранению, в сумме 776252,8 тыс. рублей, устранено 425209,9 тыс. рублей (54,8%).
С учетом проверок, проводимых в рамках совместной деятельности, приняты меры на сумму 663594,97 тыс. рублей, то есть свыше 65% нарушений на начало 2014 года уже устранено.

Таблица 6

Наименование
Сумма устраненных нарушений по итогам 2013 года (тыс. рублей)
Выполнено работ, оказано услуг
400,00
Возвращено в бюджет г. Томска
586,00
Устранены нарушения бухгалтерского учета
661623,27
Устранены иные нарушения
985,70
ИТОГО
663594,97
в % от общего объема нарушений, подлежащих устранению
65,4%

Информация об устранении нарушений в 2013 году приведена в приложении 1.
Всем проверенным органам администрации, организациям и предприятиям направлены предложения для принятия конкретных мер по устранению выявленных недостатков, а также установлен контрольный период для исправления нарушений.
Было направлено 3 представления, из которых 2 сняты с контроля.
Кроме того, 6 должностных лиц органов администрации Города Томска привлечены к дисциплинарной ответственности.

Результаты последующего контроля за 2013 год

Рисунок не приводится.

В целях исправления нарушений, выявленных в ходе контрольной и экспертно-аналитической деятельности, Счетная палата активно взаимодействует с правоохранительными органами.
По официальным запросам в правоохранительные органы направлено 38 материалов проверок, в том числе 21 - в органы прокуратуры, 17 - в органы внутренних дел.
Согласно информации Управления экономической безопасности и противодействия коррупции УМВД РФ по Томской области в 2013 году по материалам Счетной палаты возбуждено 9 уголовных дел.
Прокуратурой г. Томска по материалам Счетной палаты в 2013 году внесено 4 представления, в том числе два представления по проверкам прошлых лет (проверка приобретения жилья для детей-сирот, оставшихся без попечения родителей, и проверка ремонта и содержания ливневой канализации).
Меры прокурорского реагирования приняты и по результатам проведенной Счетной палатой и прокуратурой г. Томска проверки использования бюджетных средств, направленных на содержание автомобильных дорог и инженерных сооружений на них: внесено представление, и.о. директора УМП "Спецавтохозяйство" г. Томска привлечен к дисциплинарной ответственности.
По фактам нарушений, выявленных Счетной палатой в ходе проверки УМП "КСО", прокурором города Томска в адрес Мэра Города Томска направлено представление об устранении нарушений земельного законодательства, законодательства об общих принципах организации местного самоуправления в РФ. Все представления прокуратуры г. Томска администрацией Города Томска рассмотрены, приняты меры к устранению допущенных нарушений.

5. ВЫВОДЫ, ПРЕДЛОЖЕНИЯ И ПРИНЯТЫЕ МЕРЫ
ПО РЕЗУЛЬТАТАМ КОНТРОЛЬНОЙ И
ЭКСПЕРТНО-АНАЛИТИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

5.1. Контроль за эффективностью управления
в сфере жилищно-коммунального хозяйства
и дорожного хозяйства
(Аудиторы В.А.Мусина, С.А.Теплякова, И.И.Яншина)

В соответствии с задачами, поставленными в Послании Президента Федеральному Собранию, основным приоритетом деятельности Счетной палаты в 2013 году был аудит расходов и оценка эффективности управления в сфере ЖКХ. В рамках данного направления были проведены 7 проверок, в том числе 5 - совместно со специалистами УМВД РФ по Томской области и одна - с участием прокуратуры города Томска.
Контроль в сфере ЖКХ в 2013 году осуществлялся по трем основным направлениям:

I. Жилищное хозяйство

Счетной палатой был проведен анализ (проверка) документации (финансово-бухгалтерской, сметной, строительной) организаций жилищно-коммунальной сферы в порядке реализации соглашений о сотрудничестве с правоохранительными органами.
Проверки были проведены в администрации Октябрьского района Города Томска (ООО "Маякъ"), ООО "Компания "Солнечная-Сервис", ООО "УК "Жилремсервис-1", ООО "УК "Кировский массив". Кроме того, была проведена проверка выполненных работ по капитальному ремонту объекта деревянного зодчества в г. Томске, по ул. Красноармейской, д. 67/1.
Общий объем нарушений составил 22934,00 тыс. рублей.
Счетной палатой уже обращалось внимание на то, что существенная часть проблем и нарушений обусловлена недостаточной прозрачностью деятельности управляющих компаний и ограниченными возможностями контроля за деятельностью коммерческих организаций в сфере ЖКХ. Полномочия органов как внешнего, так и внутреннего финансового контроля ограничены только бюджетными средствами. Для формирования действенного контроля в сфере ЖКХ была создана рабочая группа с участием специалистов управления по борьбе с экономическими преступлениями и аудиторских направлений Счетной палаты, что позволило провести комплексную проверку по всем сферам деятельности указанных управляющих компаний.
Основная доля выявленных нарушений носит системный характер и связана с использованием денежных средств, собираемых с населения:
1. Нарушение управляющими компаниями порядка начисления и взимания платы за жилищно-коммунальные услуги, в том числе в части затрат на общедомовые нужды:
1.1. Излишнее начисление жителям платы за вывоз ТБО в результате неправомерного завышения тарифов (ООО "Компания "Солнечная-Сервис").
1.2. Неправомерное включение в подомовые отчеты расходов за вывоз ТБО. К примеру, в ООО "УК "Кировский массив" собственникам жилых помещений было начислено за вывоз мусора на 164,1 тыс. рублей больше суммы фактически понесенных управляющей компанией затрат. При этом, несмотря на обязанность представлять собственникам ежегодный отчет по затратам на содержание и ремонт общего имущества в МКД, управляющая компания в своих подомовых отчетах за 2011 и 2012 годы не раскрыла информацию о суммах начисленных, уплаченных собственниками помещений в МКД и перечисленных специализированной организации платежей за вывоз ТБО.
1.3. Неправомерное получение ООО "УК "Жилремсервис-1" средств жителей (не проведен пересчет стоимости капитального ремонта на сумму сложившейся по итогу проведения работ экономии).
1.4. В договорах управления не был утвержден размер платы, отчисляемой УК на оказание услуг по управлению домом. Фактически размер данной платы устанавливали УК самовольно. Установлены факты превышения расходов УК на свое содержание на суммы до 1 млн рублей (ООО "Компания "Солнечная-Сервис").
1.5. Завышение стоимости работ по ремонту общедомового имущества (ООО "Компания "Солнечная-Сервис", ООО "УК "Кировский массив").
2. Отсутствие действенного контроля со стороны собственников за фактически произведенными расходами по обслуживанию, содержанию и ремонту домов:
2.1. Фактическое отсутствие на счете УК суммы собранных и не использованных на проведение текущего и капитального ремонта денежных средств. Так, в ООО "УК "Кировский массив" при текущем остатке средств капитального ремонта по состоянию на 31.12.2012 в размере 3298,4 тыс. рублей, средств текущего ремонта в размере 4017,2 тыс. рублей, сумма средств на расчетном счете и в кассе компании составила 205,5 тыс. рублей.
2.2. Факты двойной оплаты работ. Так, по ООО "Компания "Солнечная-Сервис" произведена излишняя оплата работ по чистке кровель от снега, по ремонту фасадов, кровель, систем отопления субподрядным организациям за счет средств жителей, оплаченных за содержание и ремонт общедомового имущества, составила 6333,8 тыс. рублей.
3. Нарушение управляющими компаниями порядка использования общедомового имущества в интересах сторонних лиц (размещение рекламы, коммуникационного оборудования и т.д.), отсутствие прозрачности в зачислении и использовании средств от использования общедомового имущества:
3.1. Использование мест общего пользования лицами, не относящимися к собственникам помещений в многоквартирном доме, без согласования с собственниками, в ряде случаев с получением УК доходов.
3.2. Факты, когда собственники нежилых помещений, расположенных в МКД не оплачивают расходы по содержанию и ремонту общего имущества дома, не оплачивают услуги по вывозу мусора, в т.ч. посредством отказа от заключения договоров на оказание эксплуатационных услуг. Начисляемые им платежи в бухгалтерском учете образуют задолженность перед ООО "УК "Кировский массив", размер которой к концу 2012 года составил 64,3 тыс. рублей.
3.3. Ряду собственников нежилых помещений ООО "УК "Кировский массив" не начислялись платежи за содержание и ремонт общего имущества в МКД и существует риск неуплаты ими понесенных расходов в соответствующей доле.
4. Выявлены факты неоприходования в кассу ООО "УК "Кировский массив" средств, полученных от оказания платных услуг.
Кроме того, в ходе проверок капитального ремонта жилищного фонда были выявлены нарушения использования бюджетных средств - завышение сметной стоимости работ и стоимости фактически выполненных работ.
Так, в ходе проверки выполненных работ по капитальному ремонту объекта деревянного зодчества в г. Томске по ул. Красноармейской, д. 67/1 выявлены неэффективные расходы, связанные с завышением сметной стоимости ремонта в сумме 2576,8 тыс. рублей, и неправомерные расходы, вызванные завышением стоимости фактически выполненных работ, - 4042,6 тыс. рублей.

II. Коммунальное хозяйство

В рамках данного направления Счетной палатой проведено контрольное мероприятие по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных на выполнение работ по строительству объекта "Внеплощадные сети теплоснабжения, пароснабжения, хозяйственно-питьевого водопровода по территории особой экономической зоны технико-внедренческого типа г. Томска (участок № 2 в районе Кузовлевского тракта. Хозяйственно-питьевой водопровод. Участок № 1 от ВНС III подъема № 1 на улице Кирпичной до улицы Мичурина в г. Томске)".
Объект проверки: департамент капитального строительства администрации Города Томска.
В ходе проверки были отмечены замечания и нарушения как на стадии заключения муниципального контракта, так и в ходе его исполнения, которые в результате привлекли к срыву сроков сдачи работ, а также неэффективному использованию бюджетных средств.
Так, на выполнение работ по строительству объекта департаментом капитального строительства 14.11.2011 был объявлен открытый аукцион в электронной форме, победителем которого признано ООО "Стройгаз" с ценой контракта 281759,1 тыс. рублей. На следующий день после подписания контракта сторонами было заключено соглашение о его расторжении, с указанием в нем на неисполнение подрядчиком своих обязательств.
В связи с этим для выполнения работ департаментом был заключен муниципальный контракт с ООО "Северная группа" с увеличением стоимости работ на 48064,8 тыс. рублей, расторгнутый в 2013 году по причине неисполнения подрядной организацией своих обязательств. На момент расторжения муниципального контракта общая стоимость выполненных и оплаченных работ составляла 66,3% от стоимости контракта.
Проверкой установлено, что срыв сроков строительства обусловлен причинами, зависящими как от подрядчика, так и от заказчика: это и отсутствие утвержденного графика работ, несвоевременное оформление разрешения на строительство и т.д.
Кроме того, департаментом, в нарушение условий муниципального контракта и норм действующего законодательства было проведено авансирование работ в размере 88000,0 тыс. рублей.
В ходе проверки были выявлены неэффективные расходы в размере 6208,3 тыс. рублей, допущенные вследствие завышения сметной стоимости работ, и в размере 7150,3 тыс. рублей - в результате завышения стоимости работ уже на стадии их выполнения.

III. Благоустройство и другие вопросы в области
жилищно-коммунального хозяйства. Дорожное хозяйство

Вопросы целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на благоустройство и другие вопросы в области ЖКХ, ремонт и содержание автомобильных дорог были рассмотрены в рамках аудита эффективности департамента городского хозяйства администрации Города Томска (далее - ДГХ).
При проведении контрольного мероприятия использованы материалы проверки финансово-хозяйственной деятельности УМП "Спецавтохозяйство г. Томска", проведенной департаментом финансов администрации Города Томска.
В ходе контрольного мероприятия были выявлены нарушения в размере 62461,6 тыс. рублей практически по каждому направлению деятельности ДГХ.
Установленные в ходе контрольного мероприятия нарушения свидетельствуют об отсутствии системы планирования и недостаточном исполнении департаментом функции по осуществлению контроля за качеством работ по ремонту и содержанию объектов коммунального хозяйства, инженерной инфраструктуры, дорожного хозяйства, объектов благоустройства.

Таблица 7

Основные нарушения, выявленные в ходе проверки
департамента городского хозяйства

Наименование нарушений
Сумма (тыс. рублей)
Завышение цены муниципального контракта и стоимости работ на содержание и ремонт автодорог (2012 - 2013 гг.)
50456,9
Завышение стоимости работ и выполнение дополнительных работ, повлекших их удорожание, по укреплению склона Каштачной горы
202,8
Завышение стоимости работ по благоустройству, выполнение работ, не предусмотренных муниципальным заданием и договором
11401,9
Завышение стоимости работ по капитальному ремонту объектов теплоснабжения (ЧС)
400,0
ИТОГО
62461,6

Предложения:
Администрации Города Томска:
1. Усилить контроль за деятельностью жилищных организаций со стороны администрации города Томска, в том числе путем:
- Создания правовых механизмов взаимодействия органов местного самоуправления с жилищными организациями, создающих возможность осуществления контроля за деятельностью жилищных организаций и создания условий для управления многоквартирными домами в интересах жителей.
- Расширения практики участия представителей районных администраций в собраниях собственников квартир в МКД.
- Проведения администрациями районов горячих линий для выявления проблем в отношениях между собственниками и жилищными организациями.
2. Обеспечить повышение прозрачности деятельности УК путем создания системы постоянного мониторинга и оценки эффективности деятельности организаций, оказывающих услуги по управлению жилищным фондом, доведения информации о результатах мониторинга до населения.
3. Повысить эффективность информационных кампаний по повышению правовой грамотности населения в вопросах управления многоквартирными домами.
Департаменту капитального строительства:
Учитывая возможный риск получения убытка в результате расторжения муниципального контракта № 2011.74557/229 с ООО "Стройгаз", в связи с ненадлежащим исполнением обязательств и заключением муниципального контракта от 28.12.2011 № 238 с ООО "Северная группа" с увеличением его стоимости, предлагаем по окончании работ на объекте определить размер понесенного убытка, причиненного расторжением контракта с ООО "Стройгаз", и выставить требование о его возмещении с последнего в соответствии с нормами действующего законодательства.
Департаменту городского хозяйства:
1. Разработать муниципальные и ведомственные целевые программы по всем основным направлениям деятельности департамента.
2. Усилить контроль за ходом и качеством выполнения работ (услуг).
Принятые меры:
1. В ходе проверки устранены нарушения порядка предоставления субсидий по ООО "Маякъ".
2. Устранены нарушения по ООО "УК "Жилремсервис-1".
3. В счет выявленных нарушений при ремонте объекта теплоснабжения (департамент городского хозяйства) выполнены дополнительные работы в сумме 400,0 тыс. рублей.

5.2. Контроль за формированием и исполнением
доходов бюджета города Томска
(Заместитель председателя О.Ю.Пыхтеева, аудитор В.А.Мусина)

Вопросы формирования, исполнения и поиска потенциальных резервов пополнения доходной части бюджета города Томска были рассмотрены Счетной палатой в ходе четырех экспертно-аналитических и трех контрольных мероприятий.
Традиционно - это внешняя проверка отчета об исполнении бюджета города Томска за 2012 год, мониторинг исполнения доходной части бюджета города Томска за 2013 год, экспертиза проекта бюджета муниципального образования "Город Томск" на 2014 год и плановый период 2015 - 2016 годов и отчета администрации Города Томска "О реализации Прогнозного плана (Программы) приватизации объектов муниципальной собственности за 2012 год".
В ходе контрольных мероприятий были комплексно рассмотрены вопросы:
- Эффективности деятельности органов администрации Города Томска в части администрирования доходов бюджета муниципального образования "Город Томск" от аренды имущественных комплексов жизнеобеспечивающих систем города Томска - объектов водоснабжения и водоотведения, теплоснабжения, электроосвещения, наружного освещения.
- Аренды объектов муниципального имущества.
- Аренды земельных участков, в том числе переданных застройщикам под развитие застроенных территорий.
В ходе внешней проверки отчета об исполнении бюджета было отмечено, что плановые назначения по доходам бюджета исполнены на 100,2%, при этом контрольные и экспертно-аналитические мероприятия, проведенные Счетной палатой, показали следующее:
1. Доходы от аренды земли составляют основную часть неналоговых доходов бюджета города Томска и имеют тенденцию к росту в 2014 - 2016 годах.
Счетной палатой в ходе контрольных и экспертно-аналитических мероприятий указывалось на наличие резервов роста данного доходного источника:
- За счет оформления договорных отношений с арендаторами имущественных комплексов жизнеобеспечивающих систем города Томска, а именно: электроснабжения, наружного освещения, теплоснабжения.
До настоящего времени ОАО "ТГК-11", ЗАО "ВИГК" и частично ООО "Томскводоканал", ООО "Горсети" используют земельные участки без оформления договорных отношений и, соответственно, без внесения платежей в бюджет города Томска. В результате недопоступление доходов в бюджет города Томска составило 9581,6 тыс. рублей.
- За счет усиления земельного контроля и исключения фактов использования земельных участков без правоустанавливающих документов, не по целевому назначению. Для примера, при проверке земельных участков с видом разрешенного использования "эксплуатация спортивных объектов" установлены факты неправомерного, нецелевого использования земель муниципального образования "Город Томск".
В результате бюджет несет потенциальные потери. Пользователи земельных участков оплачивают в бюджет арендные платежи, размеры которых кратно ниже сумм платежей за фактическое использование земельных участков.
К примеру, обусловленный договором аренды вид разрешенного использования земельных участков по адресу: г. Томск, Иркутский тракт, д. 15 не был соблюден. Так, арендуемый земельный участок площадью 7597 кв. м арендатором Региональное отделение ДОСААФ России Томской области (ДОСААФ) был полностью отдан в субаренду НОУНПДО "Томская автомобильная школа" ДОСААФ. По результатам проведенного 19.12.2013 осмотра выявлено, что большая часть земельного участка используется для круглосуточной платной автостоянки. Для сравнения, ставка арендной платы за земельные участки, используемые для организации платных автостоянок, составляет 4% от кадастровой стоимости с учетом коэффициента 0,3, что более чем в 20 раз выше фактически взимаемой. Аналогичная ситуация наблюдается и по другим земельным участкам, арендуемым ДОСААФ.
- По итогам проверки договоров аренды земельных участков для строительства многоквартирных многоэтажных домов Счетной палатой указано на неправомерность действий со стороны администрации Города Томска по проведению торгов по продаже права на заключение договора о развитии застроенной территории, местоположение которой: г. Томск, ул. Профсоюзная, д. 7. Жилой дом по ул. Профсоюзная, 7 фактически был расселен до принятия решения о развитии застроенной территории. Соответственно, оснований для принятия решения о развитии застроенной территории не было. Земельный участок должен был выставлен на торги в общем порядке.
Затраты города на расселение данного дома составили 13309,7 тыс. рублей.
- Счетная палата неоднократно обращала внимание на размер выпадающих доходов от предоставления различного вида льгот по арендной плате за землю, который в 2012 году составил 10270,65 тыс. рублей, из которых свыше 70,0% приходится на организации строительной отрасли.

Арендные платежи на землю (2010 - 2013 гг.) (тыс. рублей)

Рисунок не приводится.

Кроме того, продолжается практика предоставления арендаторам-должникам рассрочек по оплате арендной платы за землю, размер которых в 2012 году составил 53770,4 тыс. рублей (основными субъектами, которым предоставляются рассрочки, также являются строительные организации).
Несмотря на предоставление определенных преференций организациям строительного комплекса, на данные организации приходится основная доля задолженности по арендной плате за землю. При общей сумме задолженности по состоянию на начало 2013 года в размере 534614,5 тыс. рублей, долг строительных организаций составляет 318750,7 тыс. рублей, или 59,6% общей суммы задолженности.
2. Планируется резкое падение - в 3,5 раза доходов от сдачи в аренду имущественных комплексов на 2014 год. По итогам контрольных мероприятий Счетной палатой обращено внимание на факты нарушений и недостатков порядка использования имущественных комплексов, ставшие возможными по причине отсутствия надлежащего контроля со стороны ДЭРиУМС. Проверки показали факты эксплуатации коммерческими специализированными организациями значительной части муниципальных объектов теплоснабжения, электроснабжения без оформления договорных отношений, без оплаты в бюджет города Томска: ОАО "ТГК-11", ОАО "ТРК", ЗАО "ВИГК" и частично ООО "Томскводоканал" и ООО "Горсети".
Один из примеров, ОАО "Томская распределительная компания", игнорируя требования ДЭРиУМС, не заключает договор аренды 17 объектов электроосвещения. ОАО "ТГК-11" без оформления договоров аренды эксплуатирует 807 объектов теплоснабжения, ООО "Томскводоканал" - 270 объектов.
3. На 2014 год планируется снижение платежей от муниципальных унитарных предприятий (МУП) в 1,8 раза к уровню 2013 года.
Снижение доходов от перечисления части прибыли МУПов, поступающей в бюджет города Томска, свидетельствует о падении эффективности деятельности ряда предприятий за анализируемый период. Кроме того, данный факт говорит об отсутствии должного внимания за деятельностью унитарных предприятий, распоряжением переданного им в хозяйственное ведение муниципального имущества.
В каждом экспертно-аналитическом мероприятии Счетной палатой указывалось на недостаточный уровень планирования деятельности муниципальных предприятий.
4. В последние годы наблюдается тенденция снижения доходов от сдачи в аренду муниципального имущества (без учета муниципальных имущественных комплексов), в том числе в связи с уменьшением арендного нежилого фонда.
Счетной палатой отмечено, что потенциальным резервом пополнения данного вида доходов являются:
- Отмена экономически и социально неоправданных льгот и преференций на основе мониторинга действующих льгот, анализа их результативности, наличия социального и экономического эффекта для города от предоставления преференций.
Общая сумма выпадающих доходов бюджета города Томска вследствие предоставления различного рода преференций в 2014 году составит 71349,1 тыс. рублей, в том числе за счет предоставления муниципального имущества в безвозмездное пользование - 70715,4 тыс. рублей, применения льготных корректировочных коэффициентов к базовой ставке арендной платы - 633,7 тыс. рублей.
- Снижение размера задолженности.
При этом обращает на себя внимание увеличение суммы задолженности по арендной плате за движимое и недвижимое имущество, которая на 01.01.2013 составила 13470,9 тыс. рублей (при списании в 2012 году безнадежной задолженности в сумме 2372,6 тыс. рублей). На 01.01.2014 сумма долга увеличилась до 14817,5 тыс. рублей (при списании в 2013 году безнадежной задолженности в размере 3222,0 тыс. рублей).
- Расширение базы имущества, предоставляемого в аренду посредством мониторинга использования муниципальными бюджетными и автономными учреждениями, а также унитарными предприятиями имущества, переданного в оперативное управление или хозяйственное ведение.
Результаты проверок, проводимых Счетной палатой, свидетельствуют о наличии фактов неиспользования бюджетными учреждениями для ведения своей уставной деятельности муниципального имущества (нежилые помещения по пр. Ленина, 70 площадью 211 кв. м, находящиеся в оперативном управлении МБУ "Зрелищный центр "Аэлита"; из общей площади нежилых помещений 512,2 кв. м в здании по пр. Мира, 52, переданных в хозяйственное ведение МУП "Городской комбинат торговли и общественного питания", примерно 160,0 кв. м передано третьим лицам под кафе "ФЕРУЗ". При этом договоры аренды с пользователями этих помещений, согласование с представителем собственника муниципального имущества на момент осмотра 16.10.2013 отсутствуют. По результатам проверки был заключен договор аренды по кафе "Феруз", но только до февраля 2014 года).
5. Программа приватизации муниципального имущества на 2012 год в течение года изменялась и дополнялась 8 раз. Из общего числа включенных в Программу приватизации муниципального имущества на 2012 год муниципальных объектов недвижимости (61) не приватизированы в указанный период 20 объектов.
В рамках проверки Отчета администрации Города Томска "О реализации Прогнозного плана (Программы) приватизации муниципального имущества за 2012 год" Счетная палата Города Томска обратила внимание на отдельные нарушения и недостатки. Так, был отмечен факт недопоступлений в бюджет города Томска средств в размере 135,4 тыс. рублей от использования земельного участка по ул. Шевченко, 60 площадью 927,84 кв. м.
Счетной палатой было обращено внимание на существующую практику продажи переведенных из жилых в нежилые здания, что не всегда было экономически оправдано. К примеру, дом по ул. Красноармейская, 65/1 (являющийся объектом деревянного зодчества). Ключевым объектом продажи в данном случае является земельный участок. Аналогичная ситуация наблюдалась при продаже объекта по ул. Алтайская, 3, где в общей начальной цене, определенной исходя из рыночной стоимости, стоимость земельного участка в 35 раз превышает стоимость здания (97,2% начальной цены имущества составляет цена земельного участка). На текущий момент этот объект, уже являющийся собственностью частного лица, стоит в разрушенном состоянии.
6. Установлены факты занижения размера задолженности. Отраженная в бухгалтерском учете ДЭРиУМС сумма задолженности по неналоговым доходам недостоверна как минимум на 11781,8 тыс. рублей, администрации Города Томска - на 480,3 тыс. рублей.
Предложения:
По результатам анализа исполнения бюджетных назначений по неналоговым доходам за 2012 - 2013 годы Счетная палата считает необходимым администрации Города Томска:
1. Проводить системный мониторинг эффективности всей системы льгот и преференций, чтобы нацелить их на стимулирование экономического развития, решение социальных проблем и укрепление доходной базы бюджета. Подготовить предложения по их оптимизации.
2. Активизировать работу по взысканию задолженности по неналоговым доходам.
3. Провести инвентаризацию имущества, переданного в оперативное управление муниципальным бюджетным и автономным учреждениям, дать оценку наличия фактов использования муниципального имущества не для уставной деятельности.
4. В целях увеличения доходов от сдачи в аренду имущественных комплексов:
- Упорядочить договорные отношения по использованию всех объектов теплоснабжения, электроснабжения, уличного освещения, переданных в аренду в составе имущественных комплексов, и обеспечить взимание платежей за фактическое их использование.
- Привести размер арендной платы в соответствие с рыночной оценкой для всех имущественных комплексов, в том числе в отношении переданных в аренду ОАО "ТГК-11" блочно-модульных газовых котельных.
5. В целях увеличения доходов от аренды земельных участков администрации Города Томска провести работу по заключению договоров аренды земельных участков с арендаторами имущественных комплексов жизнеобеспечивающих систем города Томска.
6. Провести полную инвентаризацию земельных участков, находящихся в постоянном (бессрочном) пользовании коммерческих организаций, в том числе с целью установления вида использования земли и фактических пользователей.
Принятые меры:
1. Администрацией Города Томска разработан и исполнен План мероприятий по устранению замечаний, выявленных Счетной палатой Города Томска в ходе контрольных и экспертно-аналитических мероприятий (распоряжение администрации Города Томска от 26.06.2013 № р693).
2. ДЭРиУМС нарушения бухгалтерского учета устранены.
3. Внесены изменения в решение Думы Города Томска от 21.09.2010 № 1596 "О взимании земельного налога на территории муниципального образования "Город Томск" в части сокращения льгот.
4. Отменены льготы по арендной плате за землю для строительных организаций.
5. ДЭРиУМС взыскана пеня 8,3 тыс. рублей за несвоевременное внесение арендной платы с арендаторов имущественных комплексов (ООО "Горсети", ОАО "ТГК-11").
6. ООО "Горсети" частично внесена плата за аренду земельного участка в сумме 92,4 тыс. рублей.
7. ООО "Электросеть" за земельный участок по ул. Шевченко, 62а внесено в бюджет 179,3 тыс. рублей.
8. В 2013 году Комитетом по градостроительству, землепользованию и архитектуре Думы Города Томска исключены из Программы приватизации на 2013 год объекты деревянного зодчества (ранее жилые дома, переведенные в статус нежилых).

5.3. Контроль за эффективностью управления
и распоряжения муниципальной собственностью
(Аудиторы В.А.Мусина, С.А.Теплякова)

Вопросы эффективности управления и распоряжения муниципальной собственностью рассматривались Счетной палатой в ходе 6 контрольных и 4 экспертно-аналитических мероприятий.
Приоритетными вопросами в ходе проверок были:
- Эффективность использования земельных ресурсов, в том числе земельных участков, предоставленных в аренду для целей эксплуатации спортивных объектов, а также переданных под развитие застроенных территорий.
- Аудит эффективности управления и распоряжения объектами муниципальной собственности, переданными в аренду, безвозмездное пользование, на ответственное хранение, а также их использования.
- Эффективность использования имущественных комплексов жизнеобеспечивающих систем города Томска.
- Оценка результативности деятельности муниципальных унитарных предприятий и анализ экономической обоснованности тарифного регулирования в муниципальном образовании "Город Томск".
Важным направлением в ходе проверок эффективности использования муниципальной собственности является контроль за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом и за правильностью ведения бухгалтерского учета, в первую очередь, формированием достоверной стоимости активов муниципального образования "Город Томск". Именно в данной сфере выявлен наибольший объем нарушений - 732255,9 тыс. рублей (85% от общего объема нарушений).
При этом эффективно управлять муниципальной собственностью невозможно без достоверного ее учета. Учет, с одной стороны, облегчает контроль за полнотой и своевременностью поступлений платежей в бюджет, с другой стороны, исключает коррупционные риски, сговор заинтересованных лиц.
Результатами проверок 2013 года обращено внимание на занижение стоимости активов города Томска в результате неоприходования новых объектов либо стоимости реконструкции в казне города. Такие недостатки выявлены в ходе проведения проверок использования муниципальных имущественных комплексов жизнеобеспечивающих систем города.
Так, в рамках исполнения Программ капитального ремонта муниципального имущества арендатором ООО "Горсети" строились новые трансформаторные подстанции, а также приобретались новые трансформаторы, которые устанавливались взамен устаревших либо вышедших из строя муниципальных объектов. При этом в казну города Томска новые объекты основных средств не принимались. В ряде случаев изменялись лишь технические характеристики учитываемого имущества. Общая сумма занижения балансовой стоимости муниципального имущества составила 9497,84 тыс. рублей.
В рамках реализации Инвестиционной программы ООО "Томскводоканал" были выполнены мероприятия по реконструкции и модернизации объектов водоснабжения и водоотведения муниципального образования "Город Томск" на общую сумму 296450 тыс. рублей, на сумму реконструкции и модернизации не увеличена стоимость объектов муниципальной собственности. По вышеизложенным причинам на сегодняшний день недостоверны учетные данные не только о стоимости муниципального имущества, но и об их изношенности.
Искажения в учете стоимости имущества выявлены и в ходе проверок унитарных муниципальных предприятий.
Нарушения учета имущества выявлены в ТГУМП "ТТУ" на сумму 401837,2 тыс. рублей, в УМП "ЕРКЦ" - 1352,8 тыс. рублей.
В целом, проведенные проверки финансово-хозяйственной деятельности трех муниципальных предприятий, подведомственных департаменту городского хозяйства: ТГУМП "ТТУ", УМП "КСО", УМП "ЕРКЦ", показали недостаточный уровень контроля со стороны уполномоченного отраслевого органа за их деятельностью, системные нарушения порядка распоряжения и использования муниципальной собственности:
1. В процессе деятельности предприятиями используется имущество, право пользования которым не подтверждено:
- ТГУМП "ТТУ": троллейбусные линии по пр. Комсомольскому (от пр. Фрунзе до ул. Пушкина) - объект "троллейбусная линия № 3". 11.03.2013 в Управлении Росреестра по Томской области объект поставлен на учет в качестве бесхозяйного имущества. Не оформлено право пользования земельными участками для эксплуатации зданий по пяти объектам.
- УМП "КСО": отсутствуют правовые основания пользования земельными участками, объектами инженерно-технического обеспечения, административно-хозяйственными зданиями на кладбище "Воронино", однако предприятие осуществляло уставную деятельность на указанном кладбище.
2. Установлены факты неэффективного использования муниципального имущества:
- ТГУМП "ТТУ" не используется объект основных средств, расположенный по адресу: ул. Высоцкого, 26, бытовые помещения (компрессорная).
- На земельном участке по адресу: ул. Енисейская, 33 расположен объект незавершенного строительства - производственное здание (модуль) площадью около 5 тыс. кв. м. Объект балансовой стоимостью 9434,59 тыс. рублей, находится в аварийном состоянии, не эксплуатируется.
- УМП "ЕРКЦ" не используется объект основных средств, расположенный по адресу: ул. С.Лазо, 4/2.
- УМП "КСО" - нежилые помещения (264,5 кв. м), расположенные по адресу: ул. Нахимова, 3, стр. 6, находящиеся в хозяйственном ведении УМП "КСО", не эксплуатировались в проверяемом периоде.
3. Выявлены нарушения в оплате труда, в осуществлении выплат социального характера вследствие недостаточного контроля со стороны уполномоченного отраслевого органа (департамента городского хозяйства):
- Не имея необходимых средств фонда потребления, предприятием неправомерно производились выплаты социального характера в размере ТГУМП "ТТУ" - 2640,5 тыс. рублей, УМП "ЕРКЦ" - 199,1 тыс. рублей, УМП "КСО" - 884,98 тыс. рублей за счет текущих расходов.
- Необоснованно завышены оклады, установленные в штатном расписании (трудовом договоре), что повлекло дополнительные расходы ТГУМП "ТТУ" на сумму 1541,9 тыс. рублей.
- Департаментом городского хозяйства в нарушение нормативных требований должностной оклад генерального директора ТГУМП "ТТУ" установлен на 12,7 тыс. рублей больше максимально допустимой величины, в УМП "ЕРКЦ" - на 7,2 тыс. рублей. При этом в УМП "ЕРКЦ" занижены размеры должностных окладов работников, установленных в трудовых договорах и используемых при начислении заработной платы, относительно окладов, утвержденных в штатном расписании, оклад шести сотрудников предприятия ниже установленной величины минимального размера оплаты труда.
- В 2011 году были выданы займы работникам УМП "КСО" без согласования сделки с собственником имущества.
4. Выявлены факты неправомерного выделения и (или) использования субсидий:
- За 1 полугодие 2013 года в нарушение условий Договора о предоставлении субсидии, субсидия на обеспечение транспортного обслуживания населения городским электрическим транспортом, выделенная из бюджета муниципального образования "Город Томск" в размере 4244,9 тыс. рублей, неправомерно использована на приобретение подвижного состава.
- При отсутствии правоустанавливающих документов на кладбище "Томск-2" была выделена субсидия в сумме 3496,5 тыс. рублей в целях возмещения затрат по содержанию мест погребения.
- В 2012 году проводились работы на сумму 52,2 тыс. рублей по вывозу мусора с территории кладбищ в п. Лоскутово, п. Сосновый Бор, компенсация расходов на уборку которых не была предусмотрена условиями договора о предоставлении субсидии.
5. Наблюдается практика передачи функций муниципальных предприятий третьим лицам в ущерб интересам предприятия, заключение договоров на заведомо невыгодных для предприятия условиях. Так, директором УМП "КСО" в 2011 - 2012 гг. были заключены заведомо убыточные договоры с ИП Калининым М.В. (размер неэффективных расходов за 2011 - 2012 гг. составил 132,93 тыс. рублей, размер недополученных средств - 1175,0 тыс. рублей).

Стоимость перевозки пассажиров в электротранспорте
за 1 поездку, утвержденных в административных центрах СФО

Рисунок не приводится.

На основе контрольных мероприятий по проверке МУП проведено аналитическое исследование экономической обоснованности тарифного регулирования в муниципальном образовании "Город Томск".
В рамках данного исследования был проведен сравнительный анализ размеров тарифов, утвержденных в муниципальном образовании "Город Томск" и в других муниципальных образованиях Сибирского федерального округа, результаты которого представлены на диаграммах.
В ходе проведения исследования экономической обоснованности тарифов установлено:
1. Вследствие недочетов в работе управления тарифной политики администрации Города Томска при осуществлении тарифной политики было допущено следующее:
1.1. Формирование тарифов (за исключением гарантированного перечня услуг по погребению) производится методом "от достигнутого", метод планирования на основе нормирования расходов материальных ресурсов для достижения показателей, установленных производственной программой, не применялся.

Стоимость услуг, предоставляемых согласно гарантированному
перечню услуг по погребению (рублей)

Рисунок не приводится.

1.2. Мероприятия по энергосбережению не учтены при формировании тарифов. Установлено отсутствие программ по энергосбережению и повышению энергетической эффективности у всех субъектов ценового регулирования.

Стоимость услуг, предоставляемых согласно гарантированному
перечню услуг по погребению умерших, не имеющих супруга,
близких родственников, иных родственников, законного
представителя или иного лица, взявшего на себя обязанность
осуществить погребение (рублей)

Рисунок не приводится.

1.3. Установлено несоответствие расходов, используемых при расчете экономически обоснованного тарифа на проезд в электротранспорте. Так, сумма расходов, не учтенных в тарифе, составляет 24325,7 тыс. рублей, при этом размер необоснованных расходов, учтенных в тарифе, составляет 949,1 тыс. рублей. Отсутствуют дефектные ведомости и сметные расчеты на проведение ремонтных работ в регулируемом периоде.
1.4. При утверждении тарифов на услуги, оказываемые УМП "ЕРКЦ" (использует упрощенную систему налогообложения), выявлено нарушение Налогового кодекса РФ.
2. Утвержденный в тарифах уровень рентабельности не содержит инвестиционной составляющей.
3. В нарушение требований действующего законодательства тарифы (цены) на услуги (работы) от прочей (не основной) деятельности ТГУМП "ТТУ", УМП "ЕРКЦ" не утверждены муниципальными правовыми актами администрации Города Томска.
4. Фактическая себестоимость единицы на услуги, оказываемые по гарантированному перечню услуг по погребению, значительно выше утвержденного тарифа по большинству наименований. Основные отклонения при нормировании затрат в утвержденном тарифе произошли по статье заработная плата, снижены нормы времени на выполнение работ, также установлено занижение размера накладных расходов.
Предложения:
Администрации Города Томска:
1. Провести комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий с целью определения целесообразности их функционирования. Разработать план мероприятий по оптимизации финансового положения муниципальных унитарных предприятий и повышению результативности их деятельности.
2. Провести анализ необходимости и достаточности площадей, находящихся в пользовании унитарных предприятий. Рассмотреть возможность более эффективного использования муниципального имущества, находящегося в хозяйственном ведении муниципальных предприятий и не используемого для осуществления их уставной деятельности.
3. Усилить контроль за достоверностью учетных данных муниципального имущества. Устранить нарушения бухгалтерского учета и порядка управления и распоряжения имуществом.
4. Усилить контроль за выполнением требований уставов муниципальных предприятий, в части формирования и использования фондов предприятий (Фонда потребления, Резервного фонда), за соблюдением размера уставных фондов муниципальных предприятий действующему законодательству.
5. Повысить качество планирования основных показателей деятельности муниципальных предприятий на плановый период.
6. Рассмотреть вопрос о правомерности передачи функций по осуществлению круглосуточной транспортировки умерших (останков) на территории муниципального образования "Город Томск" УМП "КСО", так как осуществление расходов на оказание соответствующих услуг должно осуществляться в соответствии с Федеральным законом от 21.07.2005 № 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ для государственных и муниципальных нужд" (с 01.01.2014 - 44-ФЗ).
7. В целях эффективного использования бюджетных средств предлагаем внести изменения в "Порядок предоставления субсидии на обеспечение транспортного обслуживания населения городским электрическим транспортом, в том числе приобретение подвижного состава по лизингу" в части определения механизма расчета размера выпадающих доходов организаций, осуществляющих транспортное обслуживание городским электрическим транспортом.
8. Усилить контроль за правомерностью назначения всех видов вознаграждения и материальной помощи руководителям подведомственных муниципальных предприятий.
9. Департаменту городского хозяйства актуализировать Положение об условиях оплаты труда руководителей муниципальных предприятий (учреждений), подведомственных департаменту ЖКХ администрации г. Томска, утвержденное постановлением Мэра города Томска от 16.05.2003 № 210.
10. По результатам аналитического исследования экономической обоснованности тарифного регулирования в муниципальном образовании "Город Томск":
- Разработать нормативно-правовой акт, регулирующий порядок проведения оценки доступности для потребителей товаров, работ, услуг субъектов ценового регулирования при установлении тарифов.
- Тарифы на услуги, оказываемые УМП "ЕРКЦ", утвердить в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ с указанием "НДС не предусмотрен".
- При утверждении тарифов на проезд в городском электротранспорте руководствоваться Методическими рекомендациями по расчету экономически обоснованной стоимости перевозки пассажиров и багажа в городском пригородном сообщении автомобильным и городским наземным электрическим транспортом общего пользования, утвержденными Распоряжением Министерства транспорта РФ от 18.04.2013 № НА-37-р.
- При установлении тарифов в 2014 году учесть замечания Счетной палаты.
Принятые меры:
1. Полностью устранены нарушения бухгалтерского учета ТГУМП "ТТУ" и УМП "ЕРКЦ".
2. Принято постановление администрации Города Томска от 04.10.2013 № 1931-з "О предоставлении ТГУМП "ТТУ" в аренду земельных участков по адресам: г. Томск, ул. Советская, д. 1 и г. Томск, ул. Советская, д. 1а".
3. В соответствии с постановлением администрации Города Томска от 24.07.2013 № 798 "О создании муниципального бюджетного учреждения города Томска "Служба городских кладбищ" имущество, расположенное на городских кладбищах, передается данной структуре.
4. Нежилые помещения (264,5 кв. м), расположенные по адресу: ул. Нахимова, 3, стр. 6, находящиеся на момент проверки в хозяйственном ведении УМП "КСО", переданы в казну (приказ ДЭРУМС от 06.08.13 № 1201).
5. Производственная программа УМП "КСО" разработана и принята при утверждении тарифов Управлением муниципального заказа и тарифной политики администрации Города Томска на ритуальные услуги и продукцию УМП "КСО".
6. Разработан План мероприятий по энергосбережению и энергетической эффективности УМП "КСО", ТГУМП "ТТУ".
7. Договорные отношения УМП "КСО" с ИП Калининым М.В. прекращены с 31.01.2013.
8. Внесены изменения в тарифы УМП "ЕРКЦ".

5.4. Контроль за эффективностью инвестиционной
деятельности администрации Города Томска
(Заместитель председателя О.Ю.Пыхтеева, аудитор И.И.Яншина)

Вопросы эффективности инвестиционной политики администрации Города Томска были рассмотрены в ходе 3 экспертно-аналитических мероприятий, по результатам которых было отмечено:
1. Падение инвестиций по городу Томску. Так, в 2013 году к уровню 2009 года объем инвестиций по г. Томску упал на 10,2%, при росте по РФ - на 24,5%, по Томской области - на 0,7%.
Отставание от темпов инвестиций в целом по Российской Федерации сохранится в г. Томске в 2014 году и плановом периоде. Прогнозируемые объемы инвестиций в основной капитал недостаточны для решения поставленных Президентом РФ задач по модернизации, техническому перевооружению экономики и ее переводу на инновационный путь развития.
2. Счетная палата уже обращала внимание на низкую эффективность инвестиционной политики в муниципальном образовании "Город Томск".
Отсутствие стратегических приоритетов при осуществлении капитальных вложений привело к ежегодному наращиванию объемов незавершенного строительства.

Инвестиции в основной капитал в сопоставимых ценах,
в % к предыдущему году

Рисунок не приводится.

По состоянию на 01.01.2014 стоимость объектов незавершенного строительства, находящихся на балансе департамента капитального строительства администрации Города Томска, составляет 13,1 млрд рублей, то есть практически годовой объем расходов бюджета города Томска. Рост объема незавершенного строительства по сравнению с 01.01.2013 составил 106,5%.
Причем на части объектов строительно-монтажные работы завершены полностью, но из-за недостаточного финансирования либо несвоевременного оформления необходимой документации отсутствует возможность их ввода в эксплуатацию (например, по объекту "Строительство ул. Клюева от Иркутского тракта до ул. Осенней", "Строительство ул. Елизаровых от ул. Шевченко до ул. Клюева", "Строительство ул. Сибирской от ул. Л.Толстого до ж.д. переезда, в том числе строительство транспортной развязки и моста через р. Ушайку", "Строительство транспортной развязки в 2-х уровнях на пересечении пр. Комсомольского с ул. Пушкина. 2 этап" и т.д.).
3. Для содействия повышению инвестиционной активности на территории муниципального образования "Город Томск" путем организации системы учета инвестиционных проектов, инвестиционных предложений и инфраструктурных площадок для последующего привлечения инвестиционных ресурсов сформирован Реестр инвестиционных проектов.
При этом планирование капитальных вложений слабо увязано с данным Реестром.
4. В 2013 году Счетной палатой организовано проведение системного мониторинга освоения финансовых средств при строительстве, реконструкции и капитальном ремонте объектов в муниципальном образовании "Город Томск", по результатам которого за 1 полугодие 2013 года и по итогам 2013 года были подготовлены аналитические записки и направлены Мэру Города Томска и в Думу Города Томска.
Счетной палатой было обращено внимание на наличие системных рисков сбалансированности бюджета города Томска.
Одной из причин данных рисков является заключение муниципальных контрактов (в первую очередь, в сфере капитальных вложений и капитального ремонта) на суммы, иногда в несколько раз превышающие объем доведенных лимитов бюджетных обязательств, либо выполнение работ (услуг) без заключения муниципальных контрактов и не обеспеченных бюджетными ассигнованиями.
Данная ситуация подтверждает выводы Счетной палаты Города Томска об отсутствии системы планирования работ и по факту является выполнением назревших проблем в авральном режиме, что приводит к образованию скрытой кредиторской задолженности и создает риски для бюджета города Томска в форме усиления долговой нагрузки.
Особо следует указать на отсутствие в учете сведений о наличии кредиторской задолженности, что создает предпосылки к коррупционным рискам и лоббизму.
Кроме того, данные факты свидетельствуют о нарушениях бюджетного законодательства, выразившихся в принятии бюджетных обязательств сверх доведенных лимитов бюджетных ассигнований и, соответственно, неправомерности действий заказчика.
Счетной палатой Города Томска проведен анализ информации о размере финансирования, необходимого для завершения работ по капитальному строительству и капитальному ремонту объектов муниципальной собственности, начатых в 2011 - 2013 гг., на основании данных, предоставленных администрацией Города Томска и наиболее крупных подрядных организаций, проводящих работы на объектах муниципальной собственности города Томска (ООО "Томскремстройпроект", "Мостоотряд № 101 ТФ", ОАО "Сибмост", ООО "Горсети"). В результате выявлена скрытая задолженность администрации Города Томска перед подрядными организациями в размере 962170,2 тыс. рублей.
Предложения:
Администрации Города Томска:
1. В целях активизации инвестиционной деятельности администрации Города Томска:
- актуализировать Реестр инвестиционных проектов, обеспечить увязку данного документа с муниципальными программами как в части перечня содержащихся в нем проектов, так и в части сроков их реализации и стоимости;
- обеспечить пересмотр приоритетности проектов Реестра в соответствии со Стратегией развития Города Томска до 2020 года и финансовыми возможностями города;
- проработать механизмы привлечения внебюджетных средств на реализацию муниципальных программ, инвестиционных проектов.
2. Провести инвентаризацию объектов незавершенного строительства, разработать План мероприятий по снижению объемов незавершенного строительства муниципальных объектов.
3. Обеспечить соблюдение процедуры принятия решения о подготовке и реализации бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности, не предусмотренные муниципальными программами, утвержденной постановлением администрации Города Томска от 09.06.2009 № 487.
4. Размещение заказов на выполнение работ по строительству, реконструкции и капитальному ремонту объектов муниципальной собственности, а также заключение муниципальных контрактов осуществлять в строгом соответствии с порядком, определенным ст. 72 Бюджетного кодекса РФ.
5. Работы в рамках заключаемых муниципальных контрактов осуществлять в строгом соответствии с утверждаемыми графиками производства работ. Усилить контроль за исполнением подрядными организациями принимаемых на себя обязательств в части сроков, видов и объемов выполнения работ, с применением финансовых санкций, предусмотренных муниципальными контрактами.
Принятые меры:
1. Проведена инвентаризация объектов незавершенного строительства.
2. Разработан План мероприятий по снижению объемов незавершенного строительства муниципальных объектов.

5.5. Контроль за организацией бюджетного процесса
(Заместитель председателя О.Ю.Пыхтеева, аудиторы В.А.Мусина,
С.А.Теплякова, И.И.Яншина)

Вопросам организации бюджетного процесса Счетной палатой уделялось внимание при проведении каждого контрольного и экспертно-аналитического мероприятия.
При осуществлении контроля приоритетными были вопросы бюджетного планирования, формирования и исполнения целевых программ, организации оказания муниципальных услуг, а также проведение предусмотренной законодательством внешней проверки годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств.
Кроме того, был проведен анализ реализации Программы повышения эффективности использования бюджетных средств муниципального образования "Город Томск" на период до 2013 года" за 2011 - 2012 годы.
Счетная палата отмечает, что, учитывая изменения, внесенные в Бюджетный кодекс Российской Федерации, в муниципальном образовании "Город Томск" осуществляется работа по подготовке нормативной правовой базы в целях завершения в 2014 - 2015 годах перехода к программно-целевым методам бюджетного планирования, а именно:

- Разработаны и утверждены планы мероприятий по реализации норм Федерального закона от 17.05.2013 № 104-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса" и по переходу на муниципальные программы Города Томска.
- Внесены изменения в Порядок разработки и реализации городских долгосрочных целевых программ на территории муниципального образования "Город Томск", утвержденный постановлением администрации города Томска от 01.07.2009 № 562, в Положение о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в муниципальном образовании "Город Томск", утвержденное решением Думы г. Томска от 06.10.2009 № 1316.
Вместе с тем в результате проведенных мероприятий выявлен ряд системных недостатков и нерешенных проблем:
1. Счетной палатой обращалось внимание, что в муниципальном образовании "Город Томск" приоритеты социально-экономического развития не определены и бюджетное планирование не интегрировано в процесс формирования и реализации долгосрочной стратегии развития.
Стратегия развития города Томска до 2020 года требует актуализации, Программа социально-экономического развития города Томска на среднесрочную перспективу не разработана, параметры Прогноза социально-экономического развития муниципального образования "Город Томск" на 2014 год и плановый период 2015 - 2016 годов (далее - Прогноз) слабо увязаны с бюджетными проектировками. Соответственно есть риски возникновения проблем с мониторингом эффективности использования бюджетных средств.
2. В ходе предварительного и последующего контроля Счетной палатой отмечалось, что новый порядок финансирования бюджетных и автономных учреждений не привел к повышению эффективности их деятельности.
Отсутствуют обоснованные нормативы финансового обеспечения муниципальных заданий, планирование расходов на финансовое обеспечение муниципальных заданий в основном осуществляется методом "от достигнутого" либо вообще необоснованно. Отсутствует увязка показателей муниципальных заданий с другими документами бюджетного планирования (муниципальные программы, ВЦП, ДРОНД) у большинства учреждений управления по делам молодежи, физической культуре и спорту, управления социальной политики, департамента образования, департамента городского хозяйства.
Ряд муниципальных заданий не позволяет оценить качество предоставляемых муниципальными учреждениями услуг и, соответственно, установить дифференцированное финансирование учреждений в зависимости от уровня качества оказываемых ими услуг.
3. Важнейшим направлением совершенствования бюджетного процесса является развитие программно-целевых методов управления.
Администрацией Города Томска реализуются меры по переходу на программный бюджет. В 2014 году планируется к реализации 29 муниципальных программ и 18 ВЦП.
При этом следует отметить, что на текущий момент не сформирована система муниципальных программ, которая бы обеспечила с помощью комплекса мероприятий и межведомственного взаимодействия достижение стратегических целей и социально-экономическое развитие города.
Обращает на себя внимание недостаточное качество муниципальных программ. Большинство программ не отвечает статусу муниципальной программы, направлены на решение отдельных тактических задач и могут быть использованы только в качестве подпрограмм или мероприятий муниципальной программы.
Переход к бюджетированию по результатам на данном этапе в муниципальных программах подменен финансированием "от достигнутого", и большинство сформированных программ в значительной степени являются набором расходных требований, недостаточно подкрепленных обоснованными целями, задачами, показателями.
При росте доли программных расходов на целевые программы планируется снижение бюджетных ассигнований на их реализацию.
Такая ситуация вызывает риск подмены долгосрочных целей краткосрочными, а также ведомственными задачами. И это, как следствие, порождает неэффективность расходов с точки зрения достижения стратегических целей и приоритетов.
Отсутствие увязки плановых ассигнований в Проекте бюджета с потребностями финансирования заявленных мероприятий программ создает угрозу недостижения планируемых результатов и, соответственно, результативности использования бюджетных средств. В этой связи с учетом статьи 179 Бюджетного кодекса должны быть подвергнуты изменению не только параметры финансового обеспечения реализации муниципальных программ, но и их мероприятия и индикаторы.
4. Как показывает анализ, переход на программно-целевой принцип организации деятельности, являющийся основным инструментом повышения эффективности бюджетных расходов, системно реализуется не всеми субъектами бюджетного планирования.
Так, если в департаменте образования и управлении культуры, управлении по делам молодежи, физической культуре и спорту практически все бюджетные ассигнования будут реализовываться в рамках программ, то в ряде органов администрации программная структура охватывает менее трети расходов (к примеру, в департаменте городского хозяйства - 25%). Соответственно провести экспертизу обоснованности планирования расходов по данному главному распорядителю бюджетных средств практически невозможно.
При этом отмечаем, что по превалирующим расходам департамента городского хозяйства, таким как содержание автомобильных дорог (санитарная очистка), оказание услуг по организации уличного освещения, отсутствует обоснование (расчет) финансовых затрат.
5. По расходам, не включенным в программы, система документов бюджетного планирования по-прежнему не раскрывает взаимосвязь между результатами деятельности, способами их достижения и объемом выделяемых ресурсов.
6. Сохраняются нарушения и недостатки при ведении бюджетного учета и составлении отчетности, существенно снижающие их полноту и достоверность (в части сведения о дебиторской и кредиторской задолженности); отмечается формальный подход к заполнению форм пояснительной записки.
7. У большинства главных распорядителей бюджетных средств по-прежнему отсутствует полноценная система внутреннего финансового контроля.
8. Счетной палатой неоднократно обращалось внимание на недопустимость выделения бюджетных ассигнований в форме предоставления субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг на возмещение расходов, связанных с решением вопросов местного значения.
Предложения:
1. Актуализировать долгосрочную Стратегию развития Города Томска до 2020 года и разработать на ее основе Программу по социально-экономическому развитию города Томска на среднесрочный период.
2. В соответствии с задачами, поставленными в Бюджетном послании, необходимо приступить к формированию Бюджетной стратегии муниципального образования "Город Томск" на долгосрочную перспективу, определяющую основные параметры бюджетной политики при различных вариантах развития экономики, четкие ориентиры по ресурсному обеспечению муниципальных программ, оценку рисков разбалансированности бюджета и механизмы повышения бюджетной устойчивости.
3. Сформировать систему муниципальных программ, направленную на достижение стратегических целей и задач социально-экономического развития города, для этого:
3.1. Провести инвентаризацию всех принятых муниципальных программ с целью исключения дублирования целей и задач, рассмотреть возможность объединения принятых программ по направлениям социально-экономического развития города.
3.2. Обеспечить взаимосвязь целей, задач, мероприятий и индикаторов отдельных муниципальных программ с основными параметрами документов стратегического и бюджетного планирования. Разработать эффективные механизмы реализации и контроля за ходом реализации муниципальных программ.
3.3. Обеспечить переход на программно-целевой принцип организации деятельности всех субъектов бюджетного планирования.
3.4. Внести изменения в муниципальные программы в соответствии с замечаниями и предложениями Счетной палаты.
4. Для формирования взаимосвязи объемов и качества оказания муниципальных услуг с бюджетными ассигнованиями внести изменения в муниципальные задания, в соответствии с замечаниями Счетной палаты, обеспечить включение основных параметров муниципальных заданий в состав целевых показателей выполнения соответствующих муниципальных программ, приступить к разработке муниципальных заданий на основе нормативов финансового обеспечения муниципальных услуг.
5. Администрации Города Томска в целях исключения коррупционных рисков и соблюдения законодательства, определяющего порядок размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд, а также организационные и правовые основы защиты конкуренции, исключить практику предоставления субсидий юридическим лицам на возмещение расходов, связанных с решением вопросов местного значения.
Принятые меры:
1. Решением комитета по бюджету, экономике и собственности Думы Города Томска от 13.05.2013 № 281 создана Рабочая группа для рассмотрения вопроса о порядке предоставления субсидий из бюджета муниципального образования "Город Томск" с участием Думы Города Томска, администрации Города Томска и Счетной палаты. В результате в бюджет муниципального образования "Город Томск" на 2013 год и плановый период 2014 - 2015 годов были внесены изменения в части исключения из бюджета Города Томска неправомерных субсидий.
2. Подготовлен проект решения Думы Города Томска "О внесении изменений в решение Думы города Томска от 27.06.2006 № 224 "Об утверждении Стратегии развития города Томска до 2020 года".
В дальнейшем Счетная палата планирует продолжить осуществление контроля за организацией бюджетного процесса, применением новых подходов к финансированию учреждений, а также провести финансово-экономические экспертизы муниципальных программ.

6. ИНФОРМАЦИОННАЯ И ИНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Во исполнение статьи 23 Положения о Счетной палате Города Томска активная информационная политика является одним из приоритетных направлений деятельности.
В отчетном году Счетная палата продолжила работу по публичному представлению своей деятельности и ее результатов.
Информация о результатах контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях оперативно направлялась в Думу Города Томска и Мэру Города Томска.
В целях реализации одного из ключевых принципов деятельности контрольных органов - гласности Счетная палата размещает информацию о своей деятельности на официальном web-сайте по адресу: www.spgt.tomsk.ru. В 2013 году с материалами, размещенными на сайте, ознакомились более 5,2 тыс. человек. На официальном сайте размещено 94 информационных материала - основные результаты проведенных мероприятий, ежегодный отчет о деятельности Счетной палаты, информация о наиболее значимых мероприятиях с участием Счетной палаты и др.
Помимо сайта, в средствах массовой информации было опубликовано 7 статей о деятельности Счетной палаты, а также была опубликована статья в научно-практическом журнале "Вестник АКСОР".
В 2013 году проведена модернизация сайта: он стал более емким, включены новые разделы.
В рамках работы Комиссии Союза МКСО по информационным технологиям и издательской деятельности Счетной палатой разработан "Типовой перечень информации о деятельности муниципального контрольно-счетного органа, размещаемой на официальном интернет-сайте" (утв. решением Президиума Союза МКСО, протокол от 02.04.2013 № 1(32)), который учитывает требования федеральных законов от 09.02.2009 № 8-ФЗ "Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления", от 07.02.2011 № 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований".
В соответствии с данным перечнем актуализирован сайт Счетной палаты.
В отчетном 2013 году рассмотрено 30 обращений граждан, поступивших на официальный интернет-сайт. Во всех случаях даны ответы и разъяснения либо обращения направлены лицам, уполномоченным на их рассмотрение. В Счетной палате сложилась практика анализа содержащейся в обращениях граждан информации о фактах нарушений бюджетного законодательства с целью ее использования при планировании контрольных мероприятий или при непосредственном проведении плановых проверок. Обращения граждан прежде всего инструментарий, который способствует повышению эффективности контрольной деятельности и является источником дополнительной информации в сфере контроля доходов и расходов.
Счетная палата в 2013 году активизировала работу по развитию методологической базы, в результате которой была разработана и утверждена Программа проверки и анализа (экспертизы) обоснованности Проекта бюджета муниципального образования "Город Томск" на 2014 год и плановый период 2015 - 2016 годов, наличия и состояния нормативно-методической базы его формирования.

7. КАДРОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

С 1 октября 2011 года вступил в действие Федеральный закон № 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" (далее - Закон № 6-ФЗ). Закон № 6-ФЗ предусмотрел, что законом субъекта Российской Федерации (норма ч. 3 ст. 5 Закона № 6-ФЗ) должности председателя, заместителя председателя и аудиторов контрольно-счетного органа могут быть отнесены к муниципальным должностям либо к должностям муниципальной службы.
В рамках реформы законодательства Томской области о муниципальной службе из реестра должностей муниципальной службы указанные должности были исключены. С 01.06.2013 Законом Томской области № 35-ОЗ от 15.03.2013 "О внесении изменений в Закон Томской области "О муниципальных должностях и должностях муниципальной службы в Томской области" им был придан статус муниципальных должностей. Счетная палата принимала непосредственное участие в разработке соответствующего законопроекта Томской области.
Муниципальные правовые акты, определяющие вопросы поступления на муниципальные должности и должности муниципальной службы, порядок прохождения муниципальной службы, в том числе и муниципальные правовые акты Счетной палаты, приведены в соответствие с законодательством Российской Федерации.
Так, по инициативе Счетной палаты были внесены необходимые изменения в решение Думы Города Томска от 30.10.2012 № 542 "О новой редакции Положения "О Счетной палате Города Томска".
В соответствии с требованиями Федерального закона от 02.03.2007 № 25-ФЗ "О муниципальной службе в Российской Федерации", Закона Томской области от 11.09.2007 № 198-ОЗ "О муниципальной службе в Томской области", в Счетной палате проводилась целенаправленная работа, направленная на повышение профессиональной компетентности, мотивации муниципальных служащих и обеспечение условий для улучшения результативности их профессиональной служебной деятельности.
При этом как и прежде первостепенное внимание уделялось формированию аудиторских направлений и инспекторского состава. В Счетной палате действуют 3 аудиторских и 1 экспертно-аналитическое направления, деятельность которых охватывает все городские финансовые ресурсы, а также средства бюджетов других уровней, направляемые на нужды города Томска. В соответствии с квалификационными требованиями на инспекторские должности принимались лица, имеющие высокий уровень профессиональной подготовки и практические навыки контрольно-ревизионной и управленческой деятельности. Среди лиц, обеспечивающих проведение контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, 9 человек имеют финансово-экономическое образование, 3 специалиста - в области строительства.
На 01.01.2014 штатная численность Счетной палаты составляет 30 человек, в том числе лица, замещающие муниципальные должности - 7 человек, должности муниципальной службы - 17 человек. Фактическая численность сотрудников Счетной палаты составляет 21 человек (без учета технического персонала).

Сотрудники Счетной палаты Города Томска

Рисунок не приводится.

Все лица, замещающие муниципальные должности и должности муниципальной службы Счетной палаты, имеют высшее образование. В 2013 году курсы повышения квалификации прошли 7 человек, 4 человека приняли участие в обучающих семинарах.
В соответствии с требованиями законодательства в Счетной палате муниципальные служащие проходят аттестацию. Случаи установления несоответствия замещающих должностей аттестуемых отсутствуют.
Впервые в 2013 году 14 муниципальным служащим Счетной палаты присвоены классные чины на основании Закона Томской области от 15.03.2013 № 36-ОЗ "О классных чинах муниципальных служащих в Томской области".
Большое значение в 2013 году придавалось формированию аудиторских направлений в сочетании опытных и молодых сотрудников с целью обеспечения преемственности и наличия обеспечения квалифицированных кадров в будущем. Средний возраст муниципальных служащих составляет 35,5 лет.

8. ОСНОВНЫЕ ЗАДАЧИ НА 2014 ГОД

1. Основным приоритетом в работе Счетной палаты в 2014 году будет проведение аудита эффективности использования бюджетных средств, выделенных на осуществление функций органами администрации.
Это определено, с одной стороны, поручениями Думы Города Томска, с другой стороны, предложениями Прокуратуры города Томска и УМВД России по Томской области, с целью проведения совместных проверок в данной сфере.
Планируется провести комплексный анализ деятельности департамента капитального строительства, дать оценку результативности инвестиционной деятельности департамента, провести проверку использования бюджетных средств, направленных на выполнение работ по капитальному ремонту автомобильных дорог местного значения, сформировать системные выводы об эффективности деятельности департамента капитального строительства.
В рамках контроля социальной политики администрации Города Томска будет проведен аудит эффективности использования бюджетных средств и муниципального имущества, выделенных на осуществление функций управлению по делам молодежи, физической культуре и спорту.
Результатом данных мероприятий будет не только качественный анализ достижения запланированных результатов по органам администрации Города Томска, но и разработка рекомендаций по устранению системных причин, которые препятствуют их достижению.
2. Учитывая актуальность перехода к программному принципу формирования бюджета, Счетной палатой в 2014 году будет проведен аудит эффективности реализации муниципальных программ: "Переселение граждан Города Томска из аварийного жилищного фонда в 2010 - 2016 годах", "Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства в Городе Томске на 2011 - 2015 годы", "Развитие инженерной инфраструктуры муниципального образования "Город Томск" на 2012 - 2017 годы", "Газификация муниципального образования "Город Томск" на 2012 - 2015 годы".
3. Важным направлением деятельности Счетной палаты в 2014 году останется контроль в сфере управления и распоряжения муниципальной собственностью, в частности, оценка эффективности использования муниципальных имущественных комплексов и реализации инвестиционных проектов по реконструкции (восстановлению) объектов муниципальной собственности.
Будет продолжена работа по проверкам финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий. В целях формирования системных выводов по результатам контроля деятельности МУП в 2013 - 2014 годах будет проведено экспертно-аналитическое мероприятие.
4. Новации в деятельности Счетной палаты в 2014 году обусловлены дополнительными полномочиями контрольно-счетных органов в связи с внесением изменений в Бюджетный кодекс РФ и вступлением в действие Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".
Счетной палатой совместно с департаментом финансов администрации Города Томска будут проведены проверки соблюдения получателями субсидий, предоставленных им в соответствии со статьями 78 и 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, условий, целей и порядка их предоставления.
В целях реализации задач по аудиту в сфере закупок, закрепленными Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ в рамках каждого контрольного мероприятия будет проведен анализ информации об обоснованности и эффективности расходов на закупки, дана оценка результатов закупок, достижения целей осуществления закупок.
5. В сфере контроля за реализацией задач бюджетной политики по обеспечению нацеленности бюджетной системы на достижение контрольных результатов, планируется усилить деятельность экспертно-аналитического направления, будет продолжена работа по анализу проблем и перспектив развития доходной базы бюджета муниципального образования "Город Томск", контролю за разработкой и реализацией муниципальных программ, расширению применения методов стратегического аудита в ходе проведения мероприятий предварительного контроля.
6. Достижение намеченных целей неразрывно связано с повышением эффективности деятельности Счетной палаты за счет:
- совершенствования научно-методологического, правового, информационно-технологического обеспечения деятельности Счетной палаты;
- поддержания и дальнейшего развития кадрового, организационного, институционального, материально-технического и финансового потенциала Счетной палаты;
- повышения уровня и качества взаимодействия Счетной палаты с органами внутреннего и внешнего контроля разных уровней, правоохранительными органами. Запланировано проведение совместных мероприятий с Прокуратурой города Томска, Управлением экономической безопасности и противодействия коррупции УМВД РФ по Томской области, Контрольно-ревизионным управлением Администрации Томской области, контрольно-ревизионным комитетом департамента финансов администрации Города Томска;
- повышения информационной открытости и прозрачности процедур контроля путем освещения всех направлений деятельности Счетной палаты на официальном сайте, размещения подробной информации в СМИ.

Председатель
Счетной палаты Города Томска
В.И.ВАКС





Приложение 1

СВЕДЕНИЯ О КОНТРОЛЬНЫХ И ЭКСПЕРТНО-АНАЛИТИЧЕСКИХ
МЕРОПРИЯТИЯХ, ПРОВЕДЕННЫХ СЧЕТНОЙ ПАЛАТОЙ В 2013 ГОДУ

№ пп
Наименование мероприятия
Проверяемый орган, организация, учреждение
Установлено
Общий объем нарушений
Тыс. рублей
Устранено
Подтверждение устранений
недопоступление в бюджет города
неправомерные расходы
нарушения бухгалтерского учета
неэффективные расходы
иные нарушения законодательства
1. ЭКСПЕРТНО-АНАЛИТИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

1.1
Внешняя проверка бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств, отчета об исполнении бюджета муниципального образования "Город Томск" за 2012 год и подготовка экспертного заключения на отчет об исполнении бюджета муниципального образования "Город Томск" за 2012 год
Главные распорядители средств бюджета города Томска
1. Занижена сумма долга по неналоговым доходам: по арендной плате за земельные участки - на 8091,2 тыс. рублей; по арендным платежам за имущественные комплексы - на 156,3 тыс. рублей; по аренде муниципального имущества - на 2762,2 тыс. рублей; по продаже земельных участков - на 772,1 тыс. рублей по причине отсутствия раздельного аналитического учета расчетов по отдельным видам доходов
11781,80
0,00
0,00
11781,80
0,00
0,00
11781,80
Приказом руководителя ДЭРиУМС от 30.04.2013 № 636 "Об утверждении порядка предоставления сведений" утверждена новая форма по администрируемым доходам с 01.05.2013 (задолженность разделена на дебиторскую и кредиторскую); оборотно-сальдовые ведомости (вх. № 7415 от 30.08.2013)
2. Нарушение порядка отражения в бухгалтерском учете и бюджетной отчетности администрации Города Томска суммы задолженности рекламораспространителей. Форма № 0503169 содержит недостоверные данные - не указан размер кредиторской задолженности в размере 480,3 тыс. рублей и, соответственно, на эту сумму занижена дебиторская задолженность
480,30
0,00
0,00
480,30
0,00
0,00
0,00

3. Занижение стоимости имущества по причине неотражения в учете суммы его улучшения (реконструкция сетей водоснабжения МУП "ТЭК")
6599,60
0,00
0,00
6599,60
0,00
0,00
6599,60
Письмо МБУ "ТГЦИиУ" (исх. № 07-09/1132 от 25.06.2013)
4. Неэффективное расходование бюджетных средств в размере 5,0 тыс. рублей на проведение оценки земельных участков. ДАиГ дважды проведена оценка рыночной стоимости земельных участков по Кузовлевскому тракту с целью их продажи. В первом случае аукцион не состоялся, во втором - не был проведен
5,00
0,00
0,00
0,00
5,00
0,00
0,00

5. В состав расходов по КОСГУ 241 неправомерно включены расходы по предоставлению субсидии ООО "Ореол-Проф" на возмещение затрат, связанных с содержанием автомобильных дорог. Данные расходы должны осуществляться по КОСГУ 242 "Безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций"
3947,70
0,00
0,00
0,00
0,00
3947,70
0,00

6. Предоставлена субсидия на возмещение расходов, связанных с подключением к системе теплоснабжения объекта "Пожарная часть с размещением Центра управления силами Федеральной противопожарной службы в Томской области". Обеспечение деятельности федеральной противопожарной службы не является расходным обязательством муниципального образования "Город Томск"
3421,30
0,00
3421,30
0,00
0,00
0,00
0,00

7. Использование средств ФНР администрации Города Томска на цели, не соответствующие Положению о порядке использования фонда непредвиденных расходов администрации Города Томска
6239,40
0,00
6239,40
0,00
0,00
0,00
0,00




Итого по мероприятию
32475,10
0,00
9660,70
18861,70
5,00
3947,70
18381,40

1.2
Экспертиза и подготовка заключения на проект решения Думы Города Томска "О бюджете муниципального образования "Город Томск" на 2014 год и на плановый период 2015 - 2016 годов"

1. Обращено внимание на наличие системных рисков, связанных с замедлением темпов роста экономики Российской Федерации, Томской области и города Томска, ограниченностью внутренних финансовых ресурсов и высокой зависимостью бюджета города Томска от бюджетов других уровней
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

2. Бюджет на 2014 год и плановый период 2015 - 2016 годов сформирован без дефицита. При этом низкий уровень бюджетной обеспеченности создает риски соблюдения данного параметра
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

3. Приоритеты СЭР города не определены и бюджетное планирование не интегрировано в процесс формирования и реализации долгосрочной стратегии развития. Стратегия развития города Томска до 2020 года требует актуализации, Программа СЭР города Томска на среднесрочную перспективу не разработана, параметры Прогноза СЭР муниципального образования "Город Томск" на 2014 год и плановый период 2015 - 2016 годов слабо увязаны с бюджетными проектировками
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

4. Отсутствует увязка показателей муниципальных заданий с другими документами бюджетного планирования у большинства учреждений УДМФКиС, УСП, ДО, ДГХ. Ряд муниципальных заданий не позволяет оценить качество предоставляемых муниципальными учреждениями услуг и установить дифференцированное финансирование учреждений в зависимости от уровня качества оказываемых ими услуг
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

5. Отсутствуют обоснованные нормативы финансового обеспечения муниципальных заданий: согласно расчету объем финансового обеспечения выполнения муниципального задания МБУ "Центр организации и контроля пассажироперевозок" составляет 8000,0 тыс. рублей, при этом Проектом бюджета запланированы ассигнования в размере 8463,5 тыс. рублей. Для МБУ "Служба городских кладбищ" муниципальное задание вообще не доведено (при этом субсидия в Проекте бюджета предусмотрена).
Таким образом, в соответствии со ст. 174.2 БК РФ отсутствуют основания для планирования в Проекте бюджета субсидии в сумме 25000,0 тыс. рублей
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

6. В 2014 - 2015 годах планируется снижение собственных доходов бюджета (без учета доходов, полученных бюджетом в виде безвозмездных поступлений) по сравнению с соответствующим предыдущим годом на 24,5% и 5,1% соответственно
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

7. Недостаточно обоснованы прогнозные показатели ряда неналоговых доходов, что создает риски недопоступления в бюджет доходов от приватизации имущества и от продажи земельных участков. Кроме того, в нарушение п. 12.5 Положения "О порядке распоряжения и управления муниципальной собственностью Города Томска", утвержденного решением Томской городской Думы от 26.11.1999 № 182, Мэром Города Томска на дату формирования заключения на Проект бюджета не предоставлен Прогнозный план (Программа) приватизации муниципального имущества на 2014 год
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

8. Несмотря на принимаемые ДАиГ и ДЭРиУМС меры, до настоящего времени рядом юридических лиц используются для ведения своей хозяйственной деятельности земельные участки на праве постоянного (бессрочного) пользования. Только наиболее крупными коммерческими организациями используется свыше 180 га земельных участков на праве постоянного (бессрочного) пользования
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

9. Счетная палата отмечает наличие потенциальных резервов увеличения доходов бюджета за счет оформления договорных отношений с арендаторами имущественных комплексов жизнеобеспечивающих систем города Томска. Арендаторы (ООО "Горсети", ОАО "ТГК-11") эксплуатируют земельные участки без оплаты в бюджет города Томска, несмотря на обусловленную договорами аренды имущественных комплексов обязанность заключить договоры аренды земли в срок не позднее 6 месяцев с даты аренды имущества
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

10. На муниципальном уровне не принят нормативно-правовой акт, определяющий порядок установления выкупной цены земельных участков. Счетная палата отмечает наличие в городе Томске земельных участков, подготовленных к продаже в период 2009 - 2013 годов, но не включенных в перечень земельных участков, планируемых к реализации в 2014 году
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Решение Думы Города Томска от 24.12.2013 № 934
11. В общем объеме планируемых поступлений в бюджет города Томска штрафов, санкций, возмещения ущерба не учитываются отдельные поступления от администраторов доходов: УФМС по Томской области, Инспекции государственного технического надзора Томской области, что не соответствует принципу полноты отражения доходов бюджетов, установленному ст. 32 БК. Не обоснованы прогнозные показатели прочих неналоговых доходов, основную долю которых занимают платежи за снос зеленых насаждений
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

12. Бюджет сохраняет свою социальную направленность, при этом ситуация в отраслях социальной сферы не меняется. Существующее состояние и развитие социальной сферы в городе Томске не соответствует потребностям населения
0,00

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

13. Задачи перехода на программный бюджет в представленном Проекте бюджета в целом не реализованы:
1) большинство программ не отвечает статусу муниципальной программы;
2) переход к бюджетированию по результатам на данном этапе в муниципальных программах подменен финансированием "от достигнутого";
3) по ряду программ цели и задачи программ не в полной мере отвечают задачам, обозначенным в Стратегии развития города Томска до 2020 года;
4) отсутствуют единые подходы к сбору и представлению информации о выполнении показателей
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

14. В ряде органов администрации при формировании Проекта бюджета программная структура охватывает менее трети расходов: в администрации Города Томска - 25,8%, администрации Кировского района - 31,2%, в департаменте городского хозяйства - 2,7%
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

15. Прогнозируемые объемы инвестиций в основной капитал недостаточны для решения поставленных Президентом РФ задач по модернизации, техническому перевооружению экономики и ее переводу на инновационный путь развития
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

16. Запланированные в Проекте бюджета показатели муниципального долга и расходов на его обслуживание превышают пороговые значения целевых индикаторов, установленные ВЦП "Повышение эффективности управления муниципальным долгом муниципального образования "Город Томск" на 2014 - 2016 годы
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00





0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

1.3
Экспертиза и подготовка заключения на отчет администрации Города Томска "О реализации Прогнозного плана (Программы) приватизации объектов муниципальной собственности на 2012 год"
ДЭРиУМС
1. Недопоступление в бюджет города Томска средств от использования ООО "Электросеть" земельного участка по ул. Шевченко, 62а площадью 927,8 кв. м, (за период с 01.02.2012 по 20.03.2013) по причине того, что распределение долей по земельному участку не было учтено при его фактическом использовании после проведения аукциона
135,38
135,38
0,00
0,00
0,00
0,00
179,30
ПП от 03.04.2013 № 92
2. Установлены факты несвоевременной оплаты ООО "Новый дом" за приобретенный посредством публичного предложения комплекс нежилых зданий с земельным участком, расположенный по адресу: г. Томск, пер. Шпальный, 3, обязательства по оплате ООО "Новый дом" исполнило только 18.02.2013, то есть просрочка по оплате - 14 дней
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

3. Неправомерно понесенные расходы бюджета города Томска за услуги по проведению оценки рыночной стоимости объектов муниципальной собственности, которые не были включены в перечень объектов, подлежащих приватизации в 2012 году. Также они не включены в перечень объектов, подлежащих приватизации в 2013 году
16,00
0,00
16,00
0,00
0,00
0,00
0,00




Итого по мероприятию
151,38
135,38
16,00
0,00
0,00
0,00
179,30

1.4
Подготовка отчета о работе Счетной палаты Города Томска за 2012 год

Отчет направлен в Думу Города Томска
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00




Итого по мероприятию
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

1.5
Мониторинг и подготовка информации об исполнении доходной и расходной частей бюджета города Томска в 2013 году

Доходы бюджета за 2013 год составили 11915,2 млн рублей (94,8% от плановых назначений), расходы составили 12806,2 млн рублей, (91,5% от плановых назначений), дефицит 891,0 млн рублей
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00




Итого по мероприятию
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

1.6
Аналитическое исследование экономической обоснованности тарифного регулирования в муниципальном образовании "Город Томск"

1. Формирование тарифов (за исключением гарантированного перечня услуг по погребению) производится методом "от достигнутого", метод планирования на основе нормирования расходов материальных ресурсов для достижения показателей, установленных производственной программой, не применялся
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

2. Мероприятия по энергосбережению не учтены при формировании тарифов. Установлено отсутствие Программы по энергосбережению и повышению энергетической эффективности у всех субъектов ценового регулирования
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

3. Утвержденный в тарифах уровень рентабельности не содержит инвестиционной составляющей
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

4. В нарушение требований действующего законодательства тарифы (цены) на услуги (работы) от прочей (не основной) деятельности ТГУМП "ТТУ", УМП "ЕРКЦ" не утверждены муниципальными правовыми актами администрации Города Томска
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

5. Фактическая себестоимость единицы на услуги, оказываемые по гарантированному перечню, значительно выше утвержденного тарифа по большинству наименований. Основные отклонения при нормировании затрат в утвержденном тарифе произошли по статье заработная плата, снижены нормы времени на выполнение работ, а также установлено занижение размера накладных расходов
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

6. Установлено несоответствие расходов, используемых при расчете экономически обоснованного тарифа на проезд в электротранспорте. Так, сумма расходов, не учтенных в тарифе, составляет 24325,7 тыс. рублей, при этом размер необоснованных расходов - 949,1 тыс. рублей
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

7. Родительская плата в день на содержание ребенка в МДОУ, утвержденная в 2012 году в размере 75 рублей, в 2013 году в размере - 50 рублей, по факту не превышает 20% затрат на содержание ребенка (присмотр и уход за ребенком) в МДОУ, установленных Федеральным законом "Об образовании"
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00





0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

1.7
Анализ реализации Программы повышения эффективности использования бюджетных средств муниципального образования "Город Томск" на период до 2013 года" за 2011 - 2012 годы

1. ГРБС не представлены реестры расходных обязательств
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

2. У большинства ГРБС отсутствуют правовые акты, регулирующие внутренние процедуры подготовки бюджетных проектировок на очередной финансовый год и плановый период
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

3. ГРБС некорректно заполняется приложение № 4 "Сведения о суммах бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение ГДЦП, ВЦП и МЗ" к Порядку проведения мониторинга в части планового периода
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

4. Плановый удельный вес расходов, распределяемых на основе ГДЦП и ВЦП в общей сумме расходов ГРБС в основном выше, чем фактически полученный результат
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

5. Нарушения в части присвоения баллов по показателю отсутствия дебиторской задолженности, а также по показателю количества уведомлений отдельным ГРБС
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

6. Меры по снижению потребления энергоресурсов недостаточно эффективны
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00





0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

1.8
Мониторинг освоения финансовых средств при строительстве, реконструкции и капитальном ремонте объектов в муниципальном образовании "Город Томск"

1. Сокрытие департаментом капитального строительства информации о кредиторской задолженности по капитальным вложениями и капитальному ремонту (1640,3 тыс. рублей)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

2. Принятие департаментом капитального строительства бюджетных обязательств сверх доведенных лимитов бюджетных ассигнований
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00





0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00




ВСЕГО ПО ЭКСПЕРТНО-АНАЛИТИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
32626,48
135,38
9676,70
18861,70
5,00
3947,70
18560,70

2
КОНТРОЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

2.1
Анализ (проверка) документации (финансово-бухгалтерской, сметной, строительной) организаций жилищно-коммунальной сферы в порядке реализации соглашений о сотрудничестве с правоохранительными органами
Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных в 2011 - 2012 гг. ООО "Маякъ" в рамках ГДЦП "Капитальный ремонт жилищного фонда" на 2010 - 2012 гг. Наименование проверяемого: администрация Октябрьского района Города Томска
1. Завышение размера субсидии на дату заключения договора
84,30
0,00
0,00
0,00
0,00
84,30
84,30
В ходе проверки устранено
2. Завышение УК размера авансирования работ в сумме 235,2 тыс. рублей
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00


Итого
84,30
0,00
0,00
0,00
0,00
84,30
84,30

Проверка (выборочная) финансово-хозяйственной деятельности ООО "Компания "Солнечная-Сервис" за период 2011 - 2012 гг. Наименование проверяемого: ООО "Компания "Солнечная-Сервис"
1. Излишне начисленная жителям плата за вывоз ТБО в результате неправомерного завышения тарифов
159,60
0,00
0,00
0,00
0,00
159,60
0,00

2. Неправомерно включенные в подомовые отчеты расходы за вывоз ТБО (включенные в подомовые отчеты расходы превысили фактически оплаченные Компанией услуги)
581,10
0,00
0,00
0,00
0,00
581,10
0,00

3. Удорожание работ по ремонту общедомового имущества
633,30
0,00
0,00
0,00
0,00
633,30
0,00

4. Излишняя (двойная оплата) работ субподрядным организациям за счет средств жителей, оплаченных за содержание и ремонт общедомового имущества






0,00

по чистке кровель от снега
202,30
0,00
0,00
0,00
0,00
202,30
0,00

по ремонту фасадов
950,00
0,00
0,00
0,00
0,00
950,00
0,00

по установке пластиковых окон
150,00
0,00
0,00
0,00
0,00
150,00
0,00

по ремонту подъездов
300,00
0,00
0,00
0,00
0,00
300,00
0,00

по ремонту кровель
470,00
0,00
0,00
0,00
0,00
470,00
0,00

по промывке систем отопления
520,00
0,00
0,00
0,00
0,00
520,00
0,00

прочие
3741,20
0,00
0,00
0,00
0,00
3741,20
0,00


Итого
7707,50
0,00
0,00
0,00
0,00
7707,50
0,00

Проверка выполненных работ по капитальному ремонту объекта деревянного зодчества в г. Томске по ул. Красноармейской 67/1. Наименование проверяемого: ОГУ "Облстройзаказчик" Администрации Томской области
1. Расходы на разработку ПСД, не получившей необходимые согласования
445,00
0,00
0,00
0,00
445,00
0,00
0,00

2. Завышение сметной стоимости работ
2131,80
0,00
0,00
0,00
2131,80
0,00
0,00

3. Завышение стоимости фактически выполненных работ
1491,90
0,00
1491,90
0,00
0,00
0,00
0,00

4. Необоснованное включение в акты КС-2 НДС
2550,70
0,00
2550,70
0,00
0,00
0,00
0,00


Итого
6619,40
0,00
4042,60
0,00
2576,80
0,00
0,00

Проверка правомерности использования субсидии, предоставленной в целях проведения капитального ремонта многоквартирных домов в соответствии с 185-ФЗ. Наименование проверяемого: ООО "УК "Жилремсервис-1"
1. Неправомерно полученные УК средства жителей (не проведен пересчет стоимости капитального ремонта на сумму сложившейся по итогу проведения работ экономии)
22,70
0,00
0,00
0,00
0,00
22,70
22,70
Письма ООО УК "Жилремсервис-1" от 18.07.2013 № 281, 282; копии подомовых отчетов

Итого
22,70
0,00
0,00
0,00
0,00
22,70
22,70

Анализ (проверка) документации (финансово-бухгалтерской, сметной, строительной) ООО "Управляющая компания "Кировский массив". Наименование проверяемого: ООО "УК "Кировский массив"
1. Из общего объема поступивших в 2012 году бюджетных субсидий в размере 2968,7 тыс. рублей неправомерно были израсходованы 442,6 тыс. рублей. А именно, предусмотренные ГДЦП средства на проведение капитального ремонта общего имущества частично были израсходованы на капитальный ремонт имущества, не входящего в состав общего
442,60
0,00
442,60
0,00
0,00
0,00
0,00

2. В нарушение статей 210, 249, 294 ГК РФ, статей 36, 37, 39, 158 Жилищного кодекса РФ, п. 33 Правил содержания общего имущества в многоквартирном доме размер платы по договорам с рядом собственников нежилых помещений в МКД установлен меньший, чем за аналогичные услуги собственникам жилых помещений.
Сумма недоплаты собственниками нежилых помещений - 197,8 тыс. рублей
197,80
0,00
0,00
0,00
0,00
197,80
0,00

3. Выявлены факты, когда собственники нежилых помещений, расположенных в МКД не оплачивают расходы по содержанию и ремонту общего имущества дома, не оплачивают услуги по вывозу мусора, в т.ч. посредством отказа от заключения договоров на оказание эксплуатационных услуг. Начисляемые им платежи в бухгалтерском учете образуют задолженность перед УК, размер которой к концу 2012 года составил 64,3 тыс. рублей
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

4. Ряду собственников нежилых помещений УК не начислялись платежи за содержание и ремонт общего имущества в МКД и существует риск неуплаты ими понесенных расходов в соответствующей доле
229,50
0,00
0,00
0,00
0,00
229,50
0,00

5. Факты двойной оплаты за уборку объектов. В течение всего 2012 года за уборку подъездов домов по ул. Дзержинского, 56, ул. Усова, 11а УК перечисляла денежные средства ООО "Академия клининга" и ООО "Гарант" (с января по май 2012 года) и ООО "Траст" (с июня по декабрь 2012 года). Аналогично за услуги по уборке в январе 2012 года подъездов дома по ул. Косарева, 23 управляющая компания оплатила и ИП Исаевой О.Н. и ООО "Гарант"
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

6. Проведенными проверками выполненных работ по текущему ремонту установлены факты завышения стоимости
109,30
0,00
0,00
0,00
0,00
109,30
0,00

7. По факту отсутствуют на счете управляющей компании суммы собранных и не использованных на проведение текущего и капитального ремонта денежных средств. При текущем остатке средств капитального ремонта по состоянию на конец 2012 года в размере 3298,4 тыс. рублей, средств текущего ремонта в размере 4017,2 тыс. рублей денег на расчетном счете и в кассе Общества находилось только 205,5 тыс. рублей
7110,10
0,00
0,00
0,00
0,00
7110,10
0,00

8. Проверкой установлены факты использования мест общего пользования лицами, не относящимися к собственникам помещений в многоквартирном доме, без согласования с собственниками
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

9. Арендуемые ООО УК "Кировский массив" помещения в МКД по пер. Нахимова, 12/1 в нарушение п. 5.2.12 договора аренды без согласования с собственниками помещений сдавались в субаренду. При стоимости аренды помещений за 2012 год в размере 180,0 тыс. рублей доходы ООО УК "Кировский массив" от сдачи в субаренду за этот же период составили 135,0 тыс. рублей
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

10. Проверкой установлены факты нарушений порядка ведения бухгалтерского учета, существенно влияющие на его достоверность
210,00
0,00
0,00
0,00
0,00
210,00
0,00

11. В 2012 году собственникам жилых помещений было начислено за вывоз мусора на 164,1 тыс. рублей больше суммы фактически понесенных управляющей компанией затрат. При этом, несмотря на обязанность представлять собственникам ежегодный отчет по затратам на содержание и ремонт общего имущества в МКД управляющая компания в своих подомовых отчетах за 2011 и 2012 годы не раскрыла информацию о суммах начисленных, уплаченных собственниками помещений в МКД и перечисленных специализированной организации платежей за вывоз ТБО
164,10
0,00
0,00
0,00
0,00
164,10
0,00

12. Из общей площади помещений 2793,3 кв. м в жилом доме по пер. Нахимова, 12/1 144,5 кв. м являются собственностью муниципального образования "Город Томск". Руководствуясь статьей 62 БК 10,9 тыс. рублей, поступившие от аренды общего имущества средства должны были поступить в бюджет города Томска. Соответственно с оставшейся суммы дохода (210,0 тыс. рублей - 10,9 тыс. рублей) 199,1 тыс. рублей должен быть уплачен НДФЛ в размере 13% (25,9 тыс. рублей)
36,70
36,70
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00




Итого
8500,10
36,70
442,60
0,00
0,00
8020,80
0,00




Итого по мероприятию
22934,00
36,70
4485,20
0,00
2576,80
15835,30
107,00

2.2
Проверка по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных на выполнение работ по строительству объекта "Внеплощадные сети теплоснабжения, пароснабжения, хозяйственно-питьевого водопровода по территории особой экономической зоны технико-внедренческого типа г. Томска (участок № 2 в районе Кузовлевского тракта) (Хозяйственно-питьевой водопровод. Участок № 1 от ВНС III подъема № 1 на улице Кирпичной до улицы Мичурина в г. Томске)" в рамках муниципального контракта от 28.12.2011 № 238
Департамент капитального строительства администрации Города Томска
1. Авансирование работ в нарушение условий муниципального контракта и норм действующего законодательства в сумме 88000 тыс. руб.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

2. Завышение сметной стоимости работ, приведшее к их удорожанию
6208,30
0,00
0,00
0,00
6208,30
0,00
0,00

3. Завышение фактически выполненных работ, приведшее к их удорожанию
7150,30
0,00
0,00
0,00
7150,30
0,00
0,00




Итого по мероприятию
13358,60
0,00
0,00
0,00
13358,60
0,00
0,00

2.3
Проверка эффективности управления и распоряжения муниципальными имущественными комплексами - объектов электроснабжения, теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения, систем уличного освещения, а также их использования за 2012 - 2013 годы
ДЭРиУМС (встречные проверки: ООО "Горсети", ОАО "ТГК-11"
1. Арендаторами допускались факты несвоевременного, неполного внесения арендной платы в бюджет города Томска. При этом ДЭРиУМС не во всех случаях и не всегда своевременно применялись меры ответственности к должникам. Исходя из предусмотренных договорами аренды мер ответственности, общая сумма невзысканной пени составляет 455,162 тыс. рублей
455,16
455,16
0,00
0,00
0,00
0,00
8,29
ПП от 16.10.2013 № 8191, от 16.10.2013 № 8190, от 04.12.2013 № 8045, 8044
2. Нарушения в учете объектов муниципальной собственности, влияющие на достоверность учетных и отчетных данных о балансовой стоимости муниципального имущества. Так, в рамках исполнения Программ капитального ремонта муниципального имущества арендатором ООО "Горсети" строились новые трансформаторные подстанции, а также приобретались новые трансформаторы, которые устанавливались взамен устаревших либо вышедших из строя муниципальных объектов. При этом в казну города Томска новые объекты основных средств не принимались.
В ряде случаев изменялись лишь технические характеристики учитываемого имущества. Общая сумма занижения балансовой стоимости муниципального имущества составила 9497,84 тыс. рублей
9497,84
0,00
0,00
9497,84
0,00
0,00
0,00

3. В рамках реализации Инвестиционной программы ООО "Томскводоканал" были выполнены мероприятия по реконструкции и модернизации объектов водоснабжения и водоотведения муниципального образования "Город Томск" на общую сумму 296,45 млн рублей, на сумму реконструкции и модернизации не увеличена стоимость объектов муниципальной собственности
296450,00
0,00
0,00
296450,00
0,00
0,00
0,00

4. В результате отсутствия надлежащего контроля со стороны ДЭРиУМС до настоящего времени ОАО "ТГК-11", ЗАО "ВИГК", и частично ООО "Томскводоканал", ООО "Горсети" используют земельные участки без оформления договорных отношений и, соответственно, без внесения платежей в бюджет города Томска
9581,60
9581,60
0,00
0,00
0,00
0,00
92,38
ПП от 15.11.2013 № 582, № 583, № 584, № 585, № 586, № 587, № 592, № 593 № 594, № 595
5. Факты неправомерного оприходования на баланс ОАО "ТГК-11" материалов, полученных после разборки объектов основных средств при выполнении ремонтных работ и планируемых им для дальнейшего использования. Учетная стоимость таких материалов составила 302,2 тыс. рублей. Кроме того, по аналогичной причине в доход бюджета города Томска не перечислена сумма, полученная ТФ ОАО "ТГК-11" от сдачи лома (демонтированное муниципальное имущество) весом 0,84 т в размере 3,78 тыс. рублей
305,98
3,78
0,00
0,00
0,00
302,20
305,98
1) Акт приема-передачи от 25.11.2013 № 1508, от 27.11.2013 № 1511;
2) Приемо-сдаточный акт от 27.11.2012 № 1508 на сумму 133,01 тыс. рублей



Итого по мероприятию
316290,58
10040,54
0,00
305947,84
0,00
302,20
406,65

2.4
Аудит эффективности управления и распоряжения объектами муниципальной собственности, переданными в аренду, безвозмездное пользование, на ответственное хранение, а также их использования (выборочно)
ДЭРиУМС
1. Ряд арендаторов в нарушение условий договоров аренды в 2012 году не заключили договоры об оказании коммунальных услуг, рисками чего является перевыставление задолженности за коммунальные услуги администрации Города Томска либо ДЭРиУМС как представителю собственника нежилых помещений, и, соответственно, погашение долгов арендаторов за счет средств городского бюджета
62,90
0,00
0,00
0,00
62,90
0,00
0,00

2. По решению Арбитражного суда Томской области от 02.12.2011 с муниципального образования "Город Томск" взыскано 73,4 тыс. рублей задолженности за содержание и ремонт общего имущества в многоквартирном доме по адресу: г. Томск, ул. Нахимова, 15. При этом муниципальные нежилые помещения находились в аренде у коммерческих организаций
73,40
0,00
0,00
0,00
73,40
0,00
0,00

3. Факты неэффективного распоряжения объектами муниципальной собственности. Переданные в оперативное управление МАУ "Зрелищный центр "Аэлита" нежилые помещения по адресу: пр. Ленина, 70 площадью 211,2 кв. м учреждением не используются и пустуют. Отказ от права оперативного управления данными помещениями, направленный в адрес ДЭРиУМС 15.01.2013, до настоящего времени не принят. Как результат, не используемые для муниципальных нужд помещения не приносят потенциального дохода в бюджет города Томска
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

4. Установлены факты утраты муниципального имущества вследствие непринятия своевременных мер по истребованию его у арендатора, систематически нарушающего условия договора аренды в части внесения арендных платежей. Балансовая стоимость фактически утраченного имущества составляет 2048,4 тыс. рублей
2048,40
0,00
0,00
0,00
0,00
2048,40
0,00




Итого по мероприятию
2184,70
0,00
0,00
0,00
136,30
2048,40
0,00

2.5
Аудит эффективности управления и распоряжения земельными участками, находящимися в муниципальной собственности и земельными участками, государственная собственность на которые не разграничена, переданными в аренду, а также их использования (выборочно)
ДЭРиУМС
1. Проверкой порядка распоряжения зем. участками с видом разрешенного использования "эксплуатация спортивных объектов" установлены факты неправомерного, нецелевого использования земель, ставшие возможными вследствие отсутствия надлежащего контроля за порядком их распоряжения и управления. В результате, бюджет несет потенциальные потери
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

2. Арендатором НОУ "Автошкола РОСТО Северного округа" допускаются факты нарушений порядка использования земельного участка, расположенного по адресу: пос. Хромовка, 44/1, выразившееся в безосновательном использовании в коммерческих целях земельного участка площадью, значительно превышающей арендуемую и оплачиваемую по договору аренды
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

4. По согласованию с ДЭРиУМС арендатором Региональное отделение ДОСААФ России Томской области часть арендуемых земельных участков по адресу: г. Томск, Иркутский тракт, 15 сдано в субаренду с условием их использования по тому же целевому назначению, вид разрешенного использования земельного участка не был соблюден
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

5. Счетная палата указывает на неправомерность действий со стороны администрации Города Томска по проведению торгов по продаже права на заключение договора о развитии застроенной территории, местоположение которой: г. Томск, ул. Профсоюзная, 7
13309,70
0,00
0,00
0,00
0,00
13309,70
0,00

6. Договор аренды земельного участка по ул. Советская, 60 площадью 2423 кв. м заключен с ЖСК "Юпитер" при отсутствии документов, подтверждающих исполнение условий договора о развитии застроенных территорий по приобретению и передаче в муниципальную собственность жилых помещений общей площадью не менее 14 кв. м
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

7. Имели место факты самовольного захвата зем. участка с ЖСК "Юпитер" плата
89,20
89,20
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00




Итого по мероприятию
13398,90
89,20
0,00
0,00
0,00
13309,70
0,00

2.6
Аудит эффективности использования бюджетных средств, выделенных на осуществление функций департамента городского хозяйства администрации Города Томска, в том числе проверка обоснованности выделения субсидий юридическим и физическим лицам - производителям товаров, работ и услуг (совместно с Прокуратурой города Томска) за 2011 - 2012 годы и выборочно за 2013 год
Департамент городского хозяйства администрации Города Томска
1. Выполнение работ по содержанию ливневой канализации не подтверждено исполнительной документацией
107,70
0,00
0,00
0,00
0,00
107,70
0,00

2. Завышение цены МК на ремонт автодорог (2012 - 2013 гг.)
49334,07
0,00
12797,40
0,00
36536,67
0,00
0,00

3. Завышение стоимости работ по ремонту автодорог (2012 - 2013 гг.)
1015,10
0,00
1015,10
0,00
0,00
0,00
0,00

4. Завышение стоимости работ по укреплению склона Каштачной горы
174,90
0,00
174,90
0,00
0,00
0,00
0,00

5. Выполнение дополнительных работ, повлекших их удорожание (Каштачная гора)
27,90
0,00
0,00
0,00
27,90
0,00
0,00

6. Завышение стоимости работ по капитальному ремонту теплотрассы (ЧС)
400,00
0,00
400,00
0,00
0,00
0,00
400,00

7. Выполнение работ по озеленению, не предусмотренных муниципальным заданием и договором
5202,40
0,00
0,00
0,00
0,00
5202,40
0,00

8. Завышение норматива посадки рассады (озеленение)
302,20
0,00
0,00
0,00
302,20
0,00
0,00

9. Завышение стоимости работ по озеленению
1771,80
0,00
1771,80
0,00
0,00
0,00
0,00

10. Завышение стоимости работ по отлову безнадзорных животных
8,30
0,00
8,30
0,00
0,00
0,00
0,00

11. В отчетах об использовании субсидии, представленных в 2011 году и в первом полугодии 2012 года в департамент городского хозяйства УМП "Томскгорсвет", неправомерно включены общеэксплуатационные расходы, учтенные при расчете тарифа на оказываемые предприятием услуги
3659,00
0,00
0,00
0,00
3659,00
0,00
0,00

12. Завышение стоимости услуг УМП "Томскгорсвет" за счет завышения количества обслуживаемых светильников
321,40
0,00
321,40
0,00
0,00
0,00
0,00

13. Завышение ООО "Горсети" стоимости работ по организации наружного освещения (решения суда)
136,80
0,00
136,80
0,00
0,00
0,00
0,00




Итого по мероприятию
62461,57
0,00
16625,70
0,00
40525,77
5310,10
400,00

2.7
Проверка финансово-хозяйственной деятельности Томского городского унитарного муниципального предприятия "Трамвайно-троллейбусное управление" за 2012 - 2013 годы использования бюджетных средств, выделенных в 2010 - 2013 годах на приобретение троллейбусов по лизингу
ТГУМП "Трамвайно-троллейбусное управление"
1. Не оформлено право пользования земельными участками для эксплуатации зданий по пяти объектам
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Постановлением администрации от 04.10.2013 № 1931-3 (земельные участки по ул. Советская 1, 1а переданы в аренду)
2. Не используется предприятием объект основных средств, расположенный по адресу: ул. Высоцкого, 26, бытовые помещения (компрессорная)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

3. Не учтено в Реестре муниципальной собственности отдельно стоящее кирпичное строение: будка стрелочника балансовой стоимостью 141,31 тыс. рублей, площадью 15,5 кв. м, расположенная на пересечении ул. Лебедева - пр. Комсомольский
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Приказ ДЭРиУМС от 17.07.2013 № 1116
4. Нежилое помещение столовой площадью 250,6 кв. м дважды учтено в бухгалтерских регистрах. Расходы в виде переплаты налога на имущество составили 5,2 тыс. рублей
5,20
0,00
0,00
5,20
0,00
0,00
0,00

5. Установлен факт перепланировки здания по адресу: ул. Енисейская, 33, стр. 4, не зарегистрированного в установленном порядке
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Свидетельство о государственной регистрации права от 01.11.2013 № 70-АВ 492357
6. В процессе оказания услуг по перевозке пассажиров городским электрическим транспортом ТГУМП "ТТУ" использовало имущество, право пользования которым не подтверждено: троллейбусные линии по пр. Комсомольскому (от пр. Фрунзе до ул. Пушкина); - объект "троллейбусная линия № 3". 11.03.2013 в Управлении Росреестра по Томской области объект поставлен на учет в качестве бесхозяйного имущества
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

7. На земельном участке по адресу: ул. Енисейская, 33 расположен объект незавершенного строительства - производственное здание (модуль) площадью около 4 - 5 тыс. кв. м. Объект балансовой стоимостью 9434,59 тыс. рублей находится в аварийном состоянии, не эксплуатируется
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

8. В нарушение пунктов 3.8 и 5.12 Устава, не имея необходимых средств фонда потребления, предприятием неправомерно производились выплаты за счет текущих расходов
2640,50
0,00
0,00
0,00
0,00
2640,50
0,00

9. Установлено необоснованное завышение величины окладов, установленных в штатном расписании (трудовом договоре)
1541,90
0,00
0,00
0,00
0,00
1541,90
0,00

10. В результате несоблюдения нормативных требований должностной оклад генерального директора на 12,7 тыс. рублей больше максимально допустимой величины
213,00
0,00
0,00
0,00
0,00
213,00
0,00

11. На основании проведенного анализа тарифов на перевозку пассажиров электротранспортом установлено:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

11.1. в нарушение пункта 1 статьи 25 Федерального закона от 23.11.2009 № 261-ФЗ Программа по энергосбережению и повышению энергетической эффективности у ТГУМП "ТТУ" отсутствует
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

11.2. расходы, не учтенные в тарифе, составили 24325,7 тыс. рублей, расходы, необоснованно включенные в тариф, - 949,1 тыс. рублей
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

12. Тарифы (цены) на услуги (работы) от прочей деятельности ТГУМП "ТТУ" не утверждены муниципальными правовыми актами администрации Города Томска
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

13. Средства субсидии на обеспечение транспортного обслуживания населения городским электрическим транспортом за 2012 год в размере 12300,0 тыс. рублей предоставлены в виде заемных средств УМП "Спецавтохозяйство" сроком на 25 дней по ставке 5% годовых, установлено несоответствие сведений об использовании денежных средств, представленных в Отчетах о предоставлении Субсидии, данным бухгалтерского учета. Кроме того, средства субсидии были направлены на уплату штрафных санкций и пени в общей сумме 1500,34 тыс. рублей
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

14. За 1 полугодие 2013 года в нарушение условий Договора о предоставлении субсидии субсидия на обеспечение транспортного обслуживания населения городским электрическим транспортом, выделенная из бюджета муниципального образования Город Томск, в размере 4244,977 тыс. рублей неправомерно использована на приобретение подвижного состава
4244,98
0,00
4244,98
0,00
0,00
0,00
0,00

15. Нарушен график предоставления лизингодателем 14 троллейбусов. При этом ТГУМП "ТТУ" не воспользовалось правом предъявления лизингодателю штрафных санкций, установленным пунктом 4.1.14 договора финансовой аренды (лизинга)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

16. В нарушение пунктов 8 - 13 ПБУ 6/01 "Учет основных средств" в бухгалтерском учете неверно сформирована первоначальная стоимость приобретенных по лизингу троллейбусов
401837,19
0,00
0,00
401837,19
0,00
0,00
401837,19
90769,55 тыс. рублей устранено в ходе проверки, 311067,64 тыс. рублей - письмо от ТГУМП "ТТУ" от 27.01.2014 № 01/25, ОСВ по счету 01.01 за 2013 год
17. В нарушение пункта 2.4 Регламента формирования реестра муниципальной собственности Города Томска, 48 троллейбусов балансовой стоимостью 177911,2 тыс. рублей по состоянию на 01.07.2013 не числятся в Реестре муниципальной собственности города Томска
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Приказ ДЭРиУМС от 12.02.2014 № 118
18. В нарушение Положения по бухгалтерскому учету "Учет основных средств", утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.03.2001 № 26н, в составе основных средств не учтены опоры, являющиеся элементом контактной сети троллейбусных и трамвайных линий
1556,47
0,00
0,00
1556,47
0,00
0,00
1556,47
Отчет по основным средствам, находящимся на забалансовом учете на 21.12.2013
19. Доходы ТГУМП "ТТУ" от сдачи в аренду имущества, в состав которого входят железобетонные опоры в 9 раз ниже доходов ООО "Горсети" по договорам по предоставлению точек подвеса на опорах контактной сети для размещения ВОЛС
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

20. В нарушение условий договора на оказание услуг по техническому обслуживанию, эксплуатации и ремонту контактной сети трамвая и троллейбуса, тяговых подстанций и кабельных сетей, осуществлено авансирование работ, выполненных ООО "Горсети", в размере 20000,0 тыс. рублей на срок более 3 месяцев
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00




Итого по мероприятию
412039,24
0,00
4244,98
403398,86
0,00
4395,40
403393,66


2.8
Проверка финансово-хозяйственной деятельности унитарного муниципального предприятия "Единый расчетно-кассовый центр г. Томска" за 2011 - 2012 годы
УМП "Единый расчетно-кассовый центр г. Томска"
1. Установлен факт неэффективного использования муниципального имущества. Не используется предприятием объект основных средств, расположенный по адресу: ул. С.Лазо, 4/2
501,40
0,00
0,00
0,00
0,00
501,40
0,00

2. В нарушение ст. 4 Федерального закона от 21.06.1997 № 122-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" объекты недвижимого имущества по адресам: ул. Герцена, 72/4, ул. С.Лазо, 4/2 не зарегистрированы в установленном порядке и в нарушение ст. 258 НК РФ неправомерно начислялась амортизация
28,09
0,00
0,00
28,09
0,00
0,00
0,00

3. В нарушение пп. 5.8, 5.10 Устава, при наличии прибыли на предприятии не сформирован резервный фонд и фонд потребления
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

4. В нарушение пп. 5.10 - 5.13 Устава, не имея необходимых средств фонда потребления, предприятием неправомерно производились выплаты за счет текущих расходов
199,11
0,00
0,00
0,00
0,00
199,11
0,00

5. В нарушение методологии порядка ведения бухгалтерского учета остаточная стоимость недвижимого имущества, переданного в хозяйственное ведение предприятию, ошибочно отражена на счете 83 "Добавочный капитал"
1352,80
0,00
0,00
1352,80
0,00
0,00
1352,85
Устранено в ходе проверки
6. В нарушение ст. 54 Налогового кодекса РФ, п. 5.2.1а Учетной политики в расходы приняты затраты на ГСМ выше установленной нормы
6,38
0,00
0,00
6,38
0,00
0,00
0,00

7. В нарушение методологии бухгалтерского учета на счете 001 "Арендованные основные средства" завышена стоимость арендованного автомобиля
110,40
0,00
0,00
110,40
0,00
0,00
110,40
Оборотно-сальдовая ведомость по сч. 001 за 2013 год
8. Проверкой договоров гражданско-правового характера с физическими лицами установлены признаки исполнения трудовой функции
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

9. Установлено занижение размера должностных окладов, установленных в трудовых договорах и используемых при начислении заработной платы, относительно окладов, утвержденных в штатном расписании
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

10. В нарушение п. 4.1 Положения об оплате и премировании труда работников УМП "ЕРКЦ" оклад шести сотрудников предприятия ниже установленной величины минимального размера оплаты труда
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

11. В результате несоблюдения нормативных требований, должностной оклад директора на 7249,0 рублей больше максимально допустимой расчетной величины
49,47
0,00
0,00
0,00
0,00
49,47
0,00

12. В нарушение п. 3.6 Положения об условиях оплаты труда руководителей муниципальных предприятий (учреждений), подведомственных департаменту ЖКХ Администрации Города Томска, в 2012 году директору предприятия было выплачено вознаграждение по нормативу от прибыли
258,19
0,00
0,00
0,00
0,00
258,19
0,00

13. В нарушение положений Налогового кодекса РФ, тарифы на услуги, оказываемые субъектом ценового регулирования УМП "ЕРКЦ", применяемого упрощенную систему налогообложения, установлены без НДС
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Устранено постановление администрации Города Томска № 94 от 11.02.2014



Итого по мероприятию
2505,84
0,00
0,00
1497,67
0,00
1008,17
1463,25

2.9
Проверка финансово-хозяйственной деятельности унитарного муниципального предприятия г. Томска "Комбинат спецобслуживания" по организации похорон и предоставлению связанных с ними услуг за 2011 - 2012 годы
УМП г. Томска "Комбинат спецобслуживания" (далее - УМП "КСО")
1. В 2012 году денежные средства выдавались под отчет без указания срока, систематически осуществлялась выдача средств под отчет работникам УМП "КСО", имеющим задолженности по предыдущим авансам
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

2. В 2011 году были выданы займы работникам УМП "КСО" без согласования сделки с собственником имущества (нарушение п. 5.5.9, 5.12 Устава, п. 4 Закона о государственных и муниципальных унитарных предприятиях)
55,00
0,00
0,00
0,00
0,00
55,00
0,00
В 2013 году займы работникам предприятия не предоставлялись (письмо УМП "КСО" - вх. 387 от 07.11.2013)
3. В нарушение пп. 3.8, 5.13 Устава, УМП "КСО", не имея необходимых средств фонда потребления, неправомерно производились выплаты за счет текущих расходов
884,98
0,00
0,00
0,00
0,00
884,98
0,00

4. Установлен факт несоответствия данных технического паспорта регистрационным данным объекта, находящегося по адресу: ул. Белозерская, 30, стр. 1
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Устранено, св-во о регистрации права от 06.12.13
5. Среднегодовая стоимость имущества по состоянию на 01.01.2013 является недостоверной по причине невключения стоимости реконструкции (достройки) при формировании балансовой стоимости объектов, расположенных по адресу: ул. Д.Бедного, 166, стр. 1, 2 (территория кладбища "Бактин")
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Имущество передано в казну, постановление администрации Города Томска от 29.11.13 № 1365
6. Нежилые помещения (264,5 кв. м), расположенные по адресу: ул. Нахимова, 3, стр. 6, находящиеся в хозяйственном ведении УМП "КСО", не эксплуатировались в проверяемом периоде, что свидетельствует о неэффективном использовании муниципального имущества
878,70
0,00
0,00
0,00
0,00
878,70
878,70
Приказ ДЭРУМС от 06.08.13 № 1201
7. Правовые основания пользования земельными участками, объектами инженерно-технического обеспечения, административно-хозяйственными зданиями на кладбище "Воронино" УМП "КСО" отсутствуют, однако предприятие осуществляет уставную деятельность на указанном кладбище
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
В соответствии с постановлением администрации Города Томска от 24.07.2013 № 798 "О создании муниципального бюджетного учреждения города Томска "Служба городских кладбищ" имущество, расположенное на городских кладбищах передается данной структуре
8. Администрация Города Томска для выполнения работ по содержанию мест захоронений, выполнения функций по осуществлению круглосуточной транспортировки умерших (останков) не проводила процедуру отбора юридического лица в соответствии с Федеральным законом от 21.07.2005 № 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнения работ для государственных и муниципальных нужд"
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9. Отсутствуют правоустанавливающие документы на кладбище "Томск-2".
Расходы бюджета муниципального образования "Город Томск", выделенные в виде субсидии в целях возмещения затрат по содержанию мест погребения по кладбищу "Томск-2" за 2012 год являются неправомерными
3496,47
0,00
3496,47
0,00
0,00
0,00
0,00

10. В 2012 году проводились работы по вывозу мусора с территории кладбищ в п. Лоскутово, п. Сосновый Бор, компенсация расходов на уборку которых не была предусмотрена условиями договора о предоставлении субсидии
52,15
0,00
52,15
0,00
0,00
0,00
0,00

14. Действующими муниципальными правовыми актами не определен перечень затрат к возмещению по осуществлению круглосуточной транспортировки умерших (останков)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Разработано и утверждено "Положение о бригаде по транспортировке умерших (останков)" приказом № 130/1 от 06.08.2013 (письмо УМП "КСО" от 07.11.2013 № 387)
11. Установлены факты неправомерных расходов на выплату годовой премии за 2012 год в нарушение Положения о премировании рабочих, специалистов, служащих и рабочих
17,45
0,00
0,00
0,00
0,00
17,45
0,00

12. Выявлены факты многократности заключения срочных трудовых договоров на непродолжительный срок для выполнения одной и той же трудовой функции (нарушение ст. 59 Трудового кодекса РФ
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

13. УМП "КСО" в 2012 году оказывало услугу "Установление и обозначение границ участка под захоронение на Почетном квартале" на платной основе (стоимость услуги в 2012 году - 4800 рублей) в нарушение п. 6.1, 6.7 Положения об организации ритуальных услуг и содержании мест захоронения на территории муниципального образования "Город Томск"
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

14. При установлении тарифов не учтены требования Положения о тарифной политике муниципального образования "Город Томск"
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1. Производственная программа предприятия разработана и принята при утверждении тарифов Управлением муниципального заказа и тарифной политики администрации Города Томска на ритуальные услуги и продукцию УМП "КСО".
2. Разработан План мероприятий по энергосбережению и энергетической эффективности (письмо УМП "КСО" от 07.11.2013 № 387)
15. Директором УМП "КСО" в 2011 - 2012 гг. были заключены заведомо убыточные договоры с ИП Калининым М.В.:
договор на предоставление услуги по погребению (размер средств, недополученных предприятием составляет 1175,00 тыс. рублей);
договор о выполнении обязательств (облачение, укладка в гроб, погрузка в гроб "безродных") (размер неэффективных расходов за 2011 - 2012 гг. составил 132,93 тыс. рублей)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Договорные отношения прекращены с 31.01.13



Итого по мероприятию
5384,75
0,00
3548,62
0,00
0,00
1836,13
878,70

2.10
Участие в комплексе мероприятий по оценке эффективности деятельности организаций государственного сектора экономики в сфере транспорта и дорожного хозяйства (совместно с Администрацией Томской области)
Областное государственное казенное учреждение "Управление автомобильных дорог Томской области" (ОГКУ "Томскавтодор")
1. В нарушение Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете", в бухгалтерских регистрах, земельные участки кадастровой стоимостью 238385,011 тыс. рублей не отражены на забалансовом счете 01 "Имущество, полученное в пользование"
238385,01
0,00
0,00
238385,01
0,00
0,00
238385,01
Письмо КРУ Администрации Томской области от 29.01.2014 № 42-03-0016
2. Завышена начальная (максимальная) цена контракта на выполнение кадастровых работ с целью постановки на государственный кадастровый учет земельных участков, занятых автомобильной дорогой общего пользования регионального значения Колпашево - Белый Яр
115,28
0,00
0,00
0,00
0,00
115,28


3. В нарушение условий контрактов на выполнение кадастровых работ с целью постановки на государственный учет и изготовление технических паспортов на автомобильные дороги общего пользования или межмуниципального значения (2 контракта) отсутствуют акты приема-передачи технической документации. Приемка выполненных работ оформлялась Актом о приемке выполненных работ (форма № КС-2)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00





Итого по мероприятию
238500,29
0,00
0,00
238385,01
0,00
115,28
238385,01




ВСЕГО ПО ПЛАНОВЫМ КОНТРОЛЬНЫМ МЕРОПРИЯТИЯМ
1089058,47
10166,44
28904,50
949229,38
56597,47
44160,68
645034,27


2.2
Внеплановые контрольные мероприятия

2.2.1
Проверка соблюдения установленных требований (ст. 52.1 Закона РФ от 10.07.1992 № 3266-1 "Об образовании", Постановления Правительства РФ от 30.12.2006 № 849 "О перечне затрат, учитываемых, при установлении родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования") при установлении размера родительской платы за содержание детей (присмотр и уход) в муниципальных дошкольных образовательных учреждениях Города Томска на 2012, 2013 годы
Департамент образования администрации Города Томска
1. В связи с изменениями в Законе "Об образовании", вступившими в силу с 01.07.2012, размер родительской платы не был пересмотрен в части исключения расходов на реализацию основной общеобразовательной программы дошкольного образования с 01.07.2012 до 31.12.2012 по причине отсутствия в бюджете Города Томска средств дополнительной потребности (пояснения Департамента образования Города Томска)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00


2. Для расчета стоимости родительской платы на 2012 - 2013 годы использовался процент посещаемости детьми МДОУ: в 2012 году - на уровне 75%, в 2013 году - на уровне 70%. Расчет процента посещаемости представлен не был
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00


3. Не представлены сведения ведомственной статистики о количестве воспитанников, в отношении родителей которых применены меры социальной поддержки, используемые для расчета стоимости родительской платы
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00





Итого по мероприятию
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00




ВСЕГО ПО ВНЕПЛАНОВЫМ КОНТРОЛЬНЫМ МЕРОПРИЯТИЯМ
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00




ИТОГО ПО КОНТРОЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1089058,47
10166,44
28904,50
949229,38
56597,47
44160,68
645034,27


ВСЕГО ЗА 2013 ГОД

1121684,95
10301,82
38581,20
968091,08
56602,47
48108,38
663594,97


Выявлено нарушений при проверках средств бюджета муниципального образования "Город Томск" и использования муниципальной собственности

860800,26
10265,12
34538,60
729706,07
54025,67
32264,80
425209,96


в том числе, выявлено нарушений установленного порядка управления и распоряжения имуществом

316653,71
0,00
0,00
314103,91
0,00
2549,80
9034,77


Удельный вес в общем объеме нарушений (%)



1,2
4,0
84,8
6,3
3,7


N
Наименование
Устранено финансовых нарушений в 2013 году по результатам проверок:

Прошлых лет (тыс. рублей)
2013 года (тыс. рублей)
1
Выполнено работ, оказано услуг
1869,38
400,00
2
Возвращено в бюджет г. Томска
7803,33
586,00
3
Устранены нарушения бухгалтерского учета
455,65
661623,27
4
Устранены иные нарушения
1989,90
985,70

ИТОГО
12118,26
663594,97

в % от общего объема нарушений
x
59,2

Всего устранено в 2013 году
x
675713,23





Приложение 2

Информация об устраненных нарушениях по проверкам 2012 года
Внешняя проверка отчета об исполнении бюджета муниципального образования "Город Томск" за 2011 год и подготовка экспертного заключения на отчет об исполнении бюджета муниципального образования "Город Томск" за 2011 год
Проверяемый орган, организация, учреждение
Нарушения/устранение
Сумма (тыс. рублей)
Принятые меры/причины неустраненных нарушений
Главные распорядители средств бюджета города Томска
Выявлено нарушений
219596,10

Устранено
Устранены нарушения бухгалтерского учета
212491,40
1908,3 тыс. рублей - оборотно-сальдовая ведомость за 1 полугодие 2012 года, приложение № 3;
614,2 тыс. рублей - ведомость администрации Города Томска за период 01.01.2012 - 31.03.2012;
145196,2 тыс. рублей - бухгалтерские справки от 16.03.2011, от 25.07.2012;
13348,9 тыс. рублей - справка ДЭРиУМС, приложение № 6;
849,4 тыс. рублей - акт сверки на 01.05.2012. Письмо от 25.07.2012 № 01-01-18/8614;
50574,4 тыс. рублей - оборотно-сальдовая ведомость за 1 полугодие 2012 года
Не подлежит устранению
7104,70
5367 тыс. рублей - Департаментом капитального строительства произведены расходы, связанные с субсидированием работ по газоснабжению и электроснабжению участка индивидуального жилищного строительства в п. Зональная Станция Томского района Томской области в рамках ДЦП "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории Томской области на 2010 - 2012 годы и на перспективу до 2020 года";
1400 тыс. рублей - Департамент капитального строительства неправомерно использовал средства Фонда непредвиденных расходов (ФНР);
337,7 тыс. рублей - Администрация Города Томска неправомерно использовала средства ФНР
Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на оплату услуг и другие расходы в области средств массовой информации, типографские расходы за 2011 год

Выявлено нарушений
4843,85

Администрация Города Томска (Комитет по информационной политике администрации Города Томска), Дума Города Томска
Устранено
Устранены нарушения бухгалтерского учета
718,67
Приказом председателя комитета по информационной политике от 30.03.2012 установлены требования для содержания первичных бухгалтерских документов, предоставляемых поставщиками услуг и по другим расходам в области СМИ, типографским расходам по тиражированию решений Думы Города Томска. Эфирные справки к актам: № 22 от 12.05.2011, № 15 от 25.03.2011, № 13 от 05.03.2011 (2 шт.), № 6 от 02.02.2011 ГТРК "Томск"
В процессе устранения
1298,32
Письмо Администрации Города Томска от 27.01.2014 б/н о гарантиях устранения до 28.03.2014
Не подлежит устранению
2826,86
Из них:
985,05 тыс. рублей - неэффективное расходование бюджетных средств (завышение стоимости МК);
128,18 тыс. рублей - установлена оплата работ, оказанных до заключения МК;
815,85 тыс. рублей - приняты бюджетные обязательства сверх доведенных лимитов;
241,24 - произведены расходы на приобретение студийного оборудования и изготовление сувениров за счет средств выделенных на оплату услуг;
656,54 тыс. рублей - финансирование производилось не по установленному коду. Приняты меры:
утвержден Перечень расходов, финансируемых по целевой статье "Оплата услуг и другие расходы в области средств массовой информации, типографские расходы по тиражированию решений Думы г. Томска" распоряжением администрации Города Томска от 10.07.2012 № р630
Проверка по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных на ремонт и содержание городской системы ливневой канализации в 2010 - 2012 годы
МБУ "Городское благоустройство" департамент городского хозяйства администрации Города Томска. Встречная проверка в ООО "СМУ-7", ООО "Братство"
Выявлено нарушений
12408,60

В процессе устранения
3227,00
Материалы по проверке ливневых канализаций находятся на рассмотрении в Арбитражном суде Томской области
Не подлежит устранению
9181,60
Возбуждено уголовное дело № 2013/2206 по ч. 4 ст. 159 УК РФ по факту хищения бюджетных средств
Проверка финансово-хозяйственной деятельности управления культуры администрации Города Томска и подведомственных ему учреждений, аудит эффективности использования бюджетных средств и средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, направленных на его содержание в 2010 - 2011 годах (выборочно)
Управление культуры администрации Города Томска;
Некоммерческий фонд "Фонд развития города";
МАУ "Дом культуры "Настроение"
Выявлено нарушений
239690,45

устранено
Устранены нарушения бухгалтерского учета
234305,90

В процессе устранения
4758,90
Право пользования земельными участками находится в стадии оформления
Не подлежит устранению
625,65
Из них:
207,9 тыс. рублей - нарушения, связанные с несвоевременным отражением на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций;
417,75 тыс. рублей - установлены факты нарушений и недостатков в оплате труда и исчисления ежемесячной надбавки за выслугу лет.
Принятые меры:
1. В целях совершенствования оплаты труда руководителей учреждений культуры, подведомственных управлению культуры, администрации Города Томска, утверждено приказом управления культуры от 21.12.2012 № 334 "Положение об отнесении муниципальных учреждений культуры, подведомственных управлению культуры администрации Города Томска, к группам по оплате труда руководителей", в котором отсутствуют персональные надбавки за превышение суммарного количества объемных показателей (письмо управления культуры: исх. № 07-03/147 от 05.02.2013).
2. Издан приказ об установлении надбавки за выслугу лет в размере 15,0%
Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на финансирование работ по капитальному ремонту объектов социальной сферы в 2010 - 2011 годах
Департамент капитального строительства; МАОУ "Гимназия № 55 г. Томска"
Выявлено нарушений
36480,30

устранено
Возвращено в бюджет г. Томска
1358,79
Из них:
142,30 тыс. рублей - ПП № 116 от 01.06.2012 (письмо департамента образования - исх. № 01-22/318)
644,90 тыс. рублей - ПП № 211 от 20.11.2012 (письмо департамента образования - исх. № 01-22/318)
4,12 тыс. рублей - ПП № 369, 367, 368 от 25.03.2013 (вх. № 292 от 15.04.2013, вх. № 2567 от 12.07.2013),
4,66 тыс. рублей - ПП № 495 от 27.08.2013 (ООО "Томскремстройпроект" оплачена неустойка по претензии на сумму 4,66 тыс. рублей - письмо департамента капитального строительства от 30.08.2013 № 3236);
33,8 тыс. рублей - решением Арбитражного суда Томской области от 08.11.2013 взыскано с ООО "ГенСтройПроект" 33,8 тыс. рублей (вх. № 4749 от 17.12.2013, ПП № 434 от 19.11.2013);
525,81 тыс. рублей - ПП от 27.06.2013 № 738; 3,2 тыс. рублей - ПП от 10.07.2013 № 26
Выполнено работ, оказано услуг
21566,48
21208,00 тыс. рублей - письмо департамента капитального строительства от 25.12.2012 № 4921, дополнительно представленные акты формы КС-2;
328,48 тыс. рублей - письмо департамента капитального строительства от 07.06.2013 № 2026
В процессе устранения
967,71
Подготовлен пакет документов по ЗАО "Карьеруправление" для департамента правового обеспечения администрации Города Томска в целях обращения в Арбитражный суд о взыскании 967,71 тыс. рублей. 06.12.2013 Арбитражным судом Томской области вынесено определение о принятии искового заявления к производству (вх. № 4749 от 17.12.2013)
Не подлежит устранению
12587,32
Из них:
246,32 тыс. рублей - неустойку в размере 246,32 тыс. рублей взыскать невозможно, так как ООО "Евро-Строй" находится в стадии банкротства (письмо ИФНС РФ по Томскому району Томской области от 10.07.2013 № 04-2-38/05463);
194,20 тыс. рублей - документы по ООО "Лидер-Прогресс" направлены в департамент правового обеспечения администрации Города Томска 08.07.2013 для подготовки искового заявления в Арбитражный суд. Решением Арбитражного суда Томской области от 10.12.2013 в удовлетворении иска в отношении ООО "Лидер-Прогресс" отказано (вх. № 4749 от 17.12.2013);
10120,00 тыс. рублей - истечение срока исковой давности. Принятые меры:
представлены планы мероприятий по устранению выявленных нарушений и недостатков (вх. № 190 от 11.03.2013)
Комплексная проверка финансово-хозяйственной деятельности управления здравоохранения администрации Города Томска и целевого и эффективного использования субвенций на осуществление отдельных государственных полномочий в области здравоохранения за 2011 - 2012 годы
Управление здравоохранения администрации Города Томска

Выявлено нарушений
11183,94

Устранено
Возвращено в бюджет г. Томска
140,45
Из них:
55,55 тыс. рублей - ПП № 25 от 03.08.2012 (письмо МБЛПУ "Медико-санитарная часть № 2", вх. № 196 от 11.03.2013);
63,00 тыс. рублей - подано исковое заявление в Арбитражный суд Томской области о взыскании с ООО "Саксид+" денежных средств в размере 73,9 тыс. рублей. В ходе рассмотрения ООО "Саксид" перечислил в бюджет 63 тыс. рублей (ПП от 24.06.2013 № 10);
10,90 тыс. рублей - Арбитражным судом принято решение взыскать с ООО "Саксид+" 10,9 тыс. рублей;
11,00 тыс. рублей - письмо МАУЗ "Детская городская больница № 1" от 01.08.2013 № 456
Устранены иные нарушения
297,00
Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов за октябрь, ноябрь 2012

Не подлежит устранению
10746,49
Из них:
9000,00 тыс. рублей - нарушение сроков ввода в эксплуатацию оборудования;
666,82 тыс. рублей - приобретенный легковой автомобиль для осуществления уставной деятельности не использовался (передан в оперативное управление управлению здравоохранения); 1079,67 тыс. рублей - полномочия по реализации задач по устранению нарушения, переданы субъекту.
Принятые меры:
Управлением здравоохранения представлен план мероприятий по устранению нарушений, выявленных Счетной палатой Города Томска (исх. № 535117 от 28.02.2012)
Комплексная проверка финансово-хозяйственной деятельности департамента образования администрации Города Томска, целевого и эффективного использования субвенций на осуществление отдельных государственных полномочий в области образования за 2011 - 2012 годы
Департамент образования Города Томска, МБОУДОД ДТТ "Искорка", МАДОУ Центр развития ребенка - детский сад № 83, МБОУ лицей № 7
Выявлено нарушений
98719,04

Устранено
Устранены нарушения бухгалтерского учета
98619,04
Из них:
97864,23 тыс. рублей - Устранены в ходе проверки;
424,93 тыс. рублей - дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности списана на основании приказа директора МБОУ общеобразовательная школа-интернат № 1 от 28.12.2012 № 2030/Д "О списании долгов на содержание детей в МБОУ школе-интернате № 1" (вх. № 23 от 16.01.2013);
329,91 тыс. рублей - приказ МБОУ школы - интернат № 690/Д от 29.04.2013, приказ 2030/Д от 21.12.2012 на сумму 424930,74.
Сумма изменена по результатам инвентаризации
Не подлежит устранению
100,00
Неэффективные расходы учреждения (оплата судебных расходов).
Принятые меры:
утвержден План мероприятий по устранению нарушений, выявленных в ходе проверки в департаменте образования (вх. № 01-22/31 от 11.01.2013)
Проверка целевого и эффективного использования средств, направленных в 2010 - 2011 годах на финансирование мероприятий городской долгосрочной целевой программы "Строительство сетей водоснабжения муниципального образования "Город Томск" на 2009 - 2013 гг."

Выявлено нарушений
54891,10

Департамент капитального строительства
Устранено
Возвращено в бюджет г. Томска
1523,00
Из них:
1107 тыс. рублей - МУП "ТЭК" включен в реестр требований кредиторов должника в составе четвертой очереди задолженности в размере 1107 тыс. рублей, образованной в результате завышения стоимости работ по устройству колодцев, завышения стоимости материалов;
416,00 тыс. рублей - МУП "ТЭК" включен в реестр требований кредиторов должника в составе четвертой очереди задолженности в размере 416,98 тыс. рублей, образованной в результате неприменения понижающего коэффициента
Устранены иные нарушения
1692,90
1692,90 - представлена ПСД (письмо департамента капитального строительства от 13.08.2013 № 3005)
Не устранено нарушений
35008,10
Направлен запрос
Не подлежит устранению
16667,10
Из них:
701,2 тыс. рублей - решением Арбитражного суда Томской области от 17.10.2013 в удовлетворении исковых требований о взыскании с ЗАО "ЗапСибКоммунСтрой" департаменту капитального строительства отказано в связи с истечением срока исковой давности; 5480,10 тыс. рублей - неэффективное расходование бюджетных средств в связи с завышением стоимости МК;
384,10 тыс. рублей - не начислены штрафные санкции за несоблюдение подрядной организацией сроков сдачи работ;
6005,90 тыс. рублей - неправомерное включение в Программу мероприятий по строительству водопроводных линий;
4095,80 тыс. рублей - выполнены и оплачены работы, не включенные в Программу и МК
Анализ и проверка полноты поступления доходов бюджета муниципального образования "Город Томск" по разделу "Плата за право установки и эксплуатации рекламных конструкций на объектах муниципальной собственности" за 2011 год - 1 квартал 2012 года
Администрация Города Томска (комитет городского дизайна и рекламы администрации Города Томска)
Выявлено нарушений
336,74

Устранено
Возвращено в бюджет г. Томска
1,00
Квитанция на оплату от 08.06.2012
Устранены нарушения бухгалтерского учета
125,74
Журнал операций № 5 по расчетам с дебиторами по доходам
Не подлежит устранению
210,00
Комитетом применялась практика приема заявлений на выдачу разрешений на установку рекламных конструкций до оплаты государственной пошлины, что не соответствует подпункту 6 п. 1 ст. 333.18 Налогового кодекса РФ
Проверка целевого и эффективного использования средств, направленных в 2011 году на проведение аварийных противооползневых мероприятий на правом берегу реки Томи в г. Томске
Департамент капитального строительства
Выявлено нарушений
15438,70

Устранено
Выполнено работ, оказано услуг
2390,00
1510,90 - представлена справка о стоимости выполненных работ и затрат от 28.03.2013 № 30, акт о приемке выполненных работ от 28.03.2013 № 173;
879,10 - нарушения устранены в ходе проверки
Не подлежит устранению
13048,70
Неэффективное расходование бюджетных средств в связи с завышением стоимости МК
Проверка эффективности деятельности органов администрации Города Томска в части администрирования доходов бюджета муниципального образования "Город Томск", полученных от продажи земельных участков
ДЭРиУМС, ДАиГ
Выявлено нарушений
43996,85

Устранено
Возвращено в бюджет г. Томска
3162,00
Из них:
5,30 тыс. рублей - оплачено в бюджет пени (ПП от 14.12.2012 № 653, от 30.10.2013 № 180, от 09.11.2013 № 77);
24,20 тыс. рублей - ПП 14.12.2012 № 364. (вх. № 7439 от 02.09.2013);
379,10 тыс. рублей - признана в судебном порядке и подлежит оплате в бюджет задолженность за фактическое использование земельных участков в общей сумме 379,10 тыс. рублей. (вх. № 7439 от 02.09.2013), оплачено в бюджет 379,1 тыс. рублей ПП от 22.10.2013 № 90, ПП от 25.11.2013 № 582, от 11.12.2013 № 503, от 25.12.2013 № 263;
323,40 тыс. рублей - ПП от 05.11.2013 № 277; 1268,70 тыс. рублей - ПП от 27,01.2014 № 790;
1161,30 тыс. рублей - признана в судебном порядке в бюджет задолженность по пени в сумме 1161,3 тыс. рублей (вх. № 7439 от 02.09.2013)
Устранены нарушения бухгалтерского учета
40014,55
Нарушения устранены в ходе проверки
В процессе устранения
26,80
Возврат излишне уплаченных денежных средств в результате завышения выкупной цены земельных участков будет рассматриваться при поступлении обращений собственников данных земельных участков. До настоящего времени обращений в адрес департамента не поступало (вх. № 7439 от 02.09.2013)
Не подлежит устранению
793,50
Исковые требования ДЭРиУМС были отклонены Арбитражным судом Томской области
Проверка целевого и эффективного использования средств, направленных на проведение работ по берегоукреплению правого берега Томи в г. Томске (от коммунального моста до Лагерного сада) в 2011 году
Департамент капитального строительства
Выявлено нарушений
31293,00

Устранено
Возвращено в бюджет г. Томска
1557,20
84,40 тыс. рублей - ПП № 120 от 06.02.2013 (перечисление в бюджет 84,4 тыс. рублей УМП "Томскстройзаказчик");
1472,80 тыс. рублей - решением Арбитражного суда Томской области от 06.12.2013 взыскано с ООО "Водосток" в пользу департамента капитального строительства 1472,8 тыс. рублей (не подтверждено документами) (вх. от 17.12.2013 № 4751)
Выполнено работ, оказано услуг
104,80
Предъявлена исполнительная документация
Не подлежит устранению
29631,00
Неэффективное расходование бюджетных средств в связи с завышением стоимости работ на стадии формирования муниципального заказа и, как следствие, цены МК
Проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального образовательного учреждения дополнительного образования детей "Детская музыкальная школа № 4"
МБОУДОД "Детская музыкальная школа № 4"
Выявлено нарушений
64,27

Не подлежит устранению
64,27
Факт расходования средств состоялся.
Принятые меры:
приказом начальника управления культуры от 29.09.2011 № 94-к Попов В.В. привлечен к дисциплинарной ответственности в виде выговора (№ 670 от 19.09.2012). По данному факту прокуратурой Ленинского района г. Томска рассматривается вопрос об организации процессуальной проверки в порядке ст. 144 - 145 Уголовно-процессуального кодекса РФ
Проверка целевого и эффективного использования средств, направленных на приобретение жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, а также лицам из их числа, не имеющим закрепленного жилого помещения, в доме по адресу: г. Томск, ул. Заливная, 19
Управление социальной политики администрации Города Томска
Выявлено нарушений
0,00
Управлением социальной политики представлены: план мероприятий по устранению нарушений и недостатков, согласованный 23.10.2012 (письмо от 25.10.2012 № 5227/0116, вх. № 752 от 26.10.20122), отчет о принятых мерах по выполнению плана мероприятий по устранению нарушений и недостатков (исх. от 14.02.2013 № 693/01-16) с приложением писем Департамента правового обеспечения, Управления муниципального заказа и тарифной политики, УФАС по Томской области в отношении приобретения жилья детям-сиротам по нормам Федерального закона № 94-ФЗ
Проверка финансово-хозяйственной деятельности ТГУМП "Теплострой" за 2010 - 2011 годы
ТГУМП "Теплострой"
Выявлено нарушений
0,00

Проверка фактических затрат на проведение текущего и капитального ремонта кровли жилого дома по ул. Ф.Мюнниха, 7 за 2006, 2007 и 2008 годы
ООО "УК "Каштачная"
Выявлено нарушений
966,00

Не подлежит устранению
966,00
Завышение стоимости выполненных работ (средства населения)





Приложение 3

ИНФОРМАЦИЯ
ОБ УСТРАНЕННЫХ НАРУШЕНИЯХ В 2013 ГОДУ ПО ПРОВЕРКАМ 2012 ГОДА

N
Организация
Сумма, тыс. рублей.
Документы, подтверждающие устранение нарушений
Способ устранения

1
УМП "Томскстройзаказчик"
84,40
ПП № 120 от 06.02.2013
возвращено в бюджет
Проверка по вопросу целевого и эффективного использования средств, направленных в 2011 году на проведение работ по берегоукреплению правого берега реки Томи в г. Томске (от коммунального моста до Лагерного сада)

Итого
84,40



2
Управление здравоохранения (МБЛПУ "Медико-санитарная часть № 2")
55,55
ПП от 06.08.2012 № 25
возвращено в бюджет
Комплексная проверка финансово-хозяйственной деятельности управления здравоохранения администрации Города Томска и целевого и эффективного использования субвенций на осуществление отдельных государственных полномочий в области здравоохранения за 2011 - 2012 годы
3
Управление здравоохранения (ООО "Саксид+")
63,00
ПП от 24.06.2013 № 10
возвращено в бюджет
Комплексная проверка финансово-хозяйственной деятельности управления здравоохранения администрации Города Томска и целевого и эффективного использования субвенций на осуществление отдельных государственных полномочий в области здравоохранения за 2011 - 2012 годы

Итого
118,55



4
МАОУ гимназия № 55 г. Томска
142,30
ПП № 116 от 01.06.2012
возвращено в бюджет
Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на финансирование работ по капитальному ремонту объектов социальной сферы в 2010 - 2011 годах
5
МАОУ гимназия № 55 г. Томска
644,90
ПП № 211 от 20.11.2012
возвращено в бюджет
Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на финансирование работ по капитальному ремонту объектов социальной сферы в 2010 - 2011 годах

Итого
787,20



6
Департамент капитального строительства
4,12
ПП № 367-369 от 25.03.2013, вх. № 292 от 15.04.2013
возвращено в бюджет
Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на финансирование работ по капитальному ремонту объектов социальной сферы в 2010 - 2011 годах

Итого
4,12



7
Департамент капитального строительства
538,40
Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 28.03.2013 № 30, акт о приемке выполненных работ от 28.03.2013 № 173
выполнены работы
Проверка целевого и эффективного использования средств, направленных в 2011 году на проведение аварийных противооползневых мероприятий на правом берегу реки Томи в г. Томске

Итого
538,40



8
Департамент капитального строительства
972,50
Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 28.03.2013 № 30, акт о приемке выполненных работ от 28.03.2013 № 173
выполнены работы
Проверка целевого и эффективного использования средств, направленных в 2011 году на проведение аварийных противооползневых мероприятий на правом берегу реки Томи в г. Томске


972,50



9
Департамент капитального строительства (МОУ "Средняя общеобразовательная школа № 28")
358,48
Письмо департамента капитального строительства от 07.06.2013 № 417
выполнены работы
Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на финансирование работ по капитальному ремонту объектов социальной сферы в 2010 - 2011 годах


358,48



10
Администрация Города Томска
125,74
Журнал операций № 5 Ж/О по расчетам с дебиторами по доходам
устранены нарушения бухгалтерского учета
Анализ и проверка полноты поступления доходов бюджета муниципального образования "Город Томск" по разделу "Плата за право установки и эксплуатации рекламных конструкций на объектах муниципальной собственности" за 2011 год - 1 квартал 2012 года

Итого
125,74



11
Департамент капитального строительства
525,81
ПП № 738 от 27.06.2013
возвращено в бюджет
Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на финансирование работ по капитальному ремонту объектов социальной сферы в 2010 - 2011 годах


525,81



12
Департамент капитального строительства
3,20
ПП № 26 от 10.07.2013
возвращено в бюджет
Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на финансирование работ по капитальному ремонту объектов социальной сферы в 2010 - 2011 годах


3,20



13
Департамент капитального строительства
4,66
ПП от 27.08.2013 № 495 (ООО "Томскремстройпроект" оплачена неустойка по претензии от 16.01.2013 № 93,1
возвращено в бюджет
Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на финансирование работ по капитальному ремонту объектов социальной сферы в 2010 - 2011 годах


4,66



14
Управление здравоохранения
297,00
Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов за октябрь, ноябрь 2012
иные нарушения
Комплексная проверка финансово-хозяйственной деятельности управления здравоохранения администрации Города Томска и целевого и эффективного использования субвенций на осуществление отдельных государственных полномочий в области здравоохранения за 2011 - 2012 годы


297,00



15
Департамент капитального строительства
1692,90
представлена ПСД (письмо департамента капитального строительства от 13.08.2013 № 3005)
иные нарушения
Проверка целевого и эффективного использования средств, направленных в 2010 - 2011 годах на финансирование мероприятий городской долгосрочной целевой программы "Строительство сетей водоснабжения муниципального образования "Город Томск" на 2009 - 2013 гг."


1692,90



16
Администрация Советского района
61,89
ПП № 189 от 08.08.2013, № 269625 от 12.08.2013 - взысканы средства по решению суда
возвращено в бюджет
Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных администрациям районов Города Томска по подразделу 0503 "Благоустройство" за 2010 год (выборочно) - проверка 2011 года


61,89



17
ДЭРиУМС
3,30
вх. № 7439 от 02.09.2013, ПП от 14.12.2013 № 364
возвращено в бюджет
Проверка эффективности деятельности органов администрации Города Томска в части администрирования доходов бюджета муниципального образования "Город Томск", полученных от продажи земельных участков
18
ДЭРиУМС
2,00
ПП от 17.12.2012 № 653, ПП от 30.10.2013 № 180, от 09.11.2013 № 77
возвращено в бюджет
Проверка эффективности деятельности органов администрации Города Томска в части администрирования доходов бюджета муниципального образования "Город Томск", полученных от продажи земельных участков
19
ДЭРиУМС
323,40
ПП от 05.11.2013 № 277
возвращено в бюджет
Проверка эффективности деятельности органов администрации Города Томска в части администрирования доходов бюджета муниципального образования "Город Томск", полученных от продажи земельных участков
20
ДЭРиУМС
379,10
ПП от 22.10.2013 № 90, ПП от 25.11.2013 № 582, от 11.12.2013 № 503, от 25.12.2013 № 263
возвращено в бюджет
Проверка эффективности деятельности органов администрации Города Томска в части администрирования доходов бюджета муниципального образования "Город Томск", полученных от продажи земельных участков
21
ДЭРиУМС
24,20
ПП от 22.04.2013 № 507
возвращено в бюджет
Проверка эффективности деятельности органов администрации Города Томска в части администрирования доходов бюджета муниципального образования "Город Томск", полученных от продажи земельных участков
22
ДЭРиУМС
1268,70
ПП от 27.01.2013 № 790
возвращено в бюджет
Проверка эффективности деятельности органов администрации Города Томска в части администрирования доходов бюджета муниципального образования "Город Томск", полученных от продажи земельных участков


2000,70



23
Департамент капитального строительства
33,80
ПП № 434 от 19.11.2013
возвращено в бюджет
Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на финансирование работ по капитальному ремонту объектов социальной сферы в 2010 - 2011 годах


33,80



24
Департамент образования Города Томска
329,91
329,91 тыс. рублей - приказ МБОУ школы-интерната № 690/Д от 29.04.2013, приказ 2030/Д от 21.12.2012 на сумму 424930,74. Сумма изменена по результатам инвентаризации
устранены нарушения бухгалтерского учета
Комплексная проверка финансово-хозяйственной деятельности департамента образования администрации Города Томска, целевого и эффективного использования субвенций на осуществление отдельных государственных полномочий в области образования за 2011 - 2012 годы


329,91



25
ДЭРиУМС
1161,30
1161,30 тыс. рублей - признано в судебном порядке в бюджет задолженность по пени в сумме 1161,3 тыс. рублей. (вх. № 7439 от 02.09.2013)
возвращено в бюджет
Проверка эффективности деятельности органов администрации Города Томска в части администрирования доходов бюджета муниципального образования "Город Томск", полученных от продажи земельных участков


1161,30



26
Департамент капитального строительства
1523,00
Из них: 1107 тыс. рублей - включен в реестр требований кредиторов должника в составе четвертой очереди задолженности, образованной в результате завышения стоимости работ по устройству колодцев, завышения стоимости материалов; 416,00 тыс. рублей - включен в реестр требований кредиторов должника в составе четвертой очереди задолженности, образованной в результате неприменения понижающего коэффициента
возвращено в бюджет
Проверка целевого и эффективного использования средств, направленных в 2010 - 2011 годах на финансирование мероприятий городской долгосрочной целевой программы "Строительство сетей водоснабжения муниципального образования "Город Томск" на 2009 - 2013 гг."


1523,00



27
Управление здравоохранения
21,90
Арбитражным судом принято решение взыскать с ООО "Саксид+"
возвращено в бюджет
Комплексная проверка финансово-хозяйственной деятельности управления здравоохранения администрации Города Томска и целевого и эффективного использования субвенций на осуществление отдельных государственных полномочий в области здравоохранения за 2011 - 2012 годы


21,90



28
Департамент капитального строительства
1472,80
1472,80 тыс. рублей - решением Арбитражного суда Томской области от 06.12.2013 взыскано с ООО "Водосток" в пользу департамента капитального строительства 1472,8 тыс. рублей (вх. от 17.12.2013 № 4751)
возвращено в бюджет
Проверка целевого и эффективного использования средств, направленных на проведение работ по берегоукреплению правого берега Томи в г. Томске (от коммунального моста до Лагерного сада) в 2011 году


1472,80




ВСЕГО:
12118,26




N
Способ устранения
Сумма тыс. рублей
1
Возвращено в бюджет
7803,33
2
Иные нарушения
1989,90
3
Выполнены работы
1869,38
4
Устранены нарушения бухгалтерского учета
455,65

ИТОГО
12118,26

N
Организация
Сумма тыс. рублей
1
УМП "Томскстройзаказчик"
84,40
3
МАОУ гимназия № 55 г. Томска
787,20
4
Департамент капитального строительства
7129,67
5
Администрация Города Томска
125,74
6
Управление здравоохранения
437,45
7
Администрация Советского района
61,89 <*>
8
ДЭРиУМС
3162,00
9
Департамент образования Города Томска
329,91

ИТОГО
12118,26

--------------------------------
<*> - проверка 2011 года.


------------------------------------------------------------------